Pracujesz nad rozwodem dyrektora lub akcjonariusza w Hongkongu? Prześlij odpowiednie pliki do Caira i zamień sprawę w praktyczną listę dokumentów. Pytaj o prawo Hongkongu, twórz projekty pism i formularzy, a także przesyłaj pliki do analizy.
Zacznij czat za 30 sekund

• Rola dyrektora i akcjonariusza musi być widoczna w Formularzu E, a nie ukryta tylko za wynagrodzeniem.

• W strukturze rodzinnej spółki o wartości 100 mln HKD ważniejsze od pasków płac mogą być dywidendy, pożyczki, zyski zatrzymane i świadczenia.

• Caira może uporządkować dowody spółki na kategorie: własność, dochód, kontrola, świadczenia i wycena.

• Nie zarzucaj ukrywania tylko dlatego, że istnieje spółka; każdą wątpliwość powiąż z brakującym dokumentem.

Udziały w spółkach prywatnych mogą sprawiać, że ujawnienie w rozwodzie w Hongkongu wydaje się niejasne.
Małżonek może być dyrektorem, akcjonariuszem, założycielem, powiernikiem, pracownikiem, pożyczkodawcą, poręczycielem albo beneficjentem świadczeń finansowanych przez spółkę.
Formularz E to miejsce, w którym te role muszą stać się widoczne.
Nie chodzi o to, by oskarżać o ukrywanie tylko dlatego, że istnieje spółka.
Chodzi o ujawnienie, sprawdzenie i wyjaśnienie sytuacji finansowej.
Za udziałami, dywidendami, pożyczkami dyrektora, zyskami zatrzymanymi i wsparciem stylu życia.

Oficjalne źródła to lista dodatkowych środków ochrony majątkowej Sądu Hongkongu, formularze i przewodniki Family Court, Formularz E oraz Ordinance o postępowaniach małżeńskich i majątku, Cap. 192.
Formularz E wymaga pełnych i rzetelnych danych finansowych.
Pyta też o udziały lub rzeczywiste prawa w prywatnych spółkach w Hongkongu lub gdzie indziej, wraz ze sprawozdaniami finansowymi i dokumentami wyceny, gdy są potrzebne.
Cap. 192 daje sądowi ramy ustalania świadczeń finansowych.

Artykuł powinien więc pozostać praktyczny: jakie dokumenty powinien zebrać albo zażądać małżonek przed rozprawą FDR lub spornym wysłuchaniem w sprawie dodatkowych środków?

Oddziel role

Zacznij od wypisania każdej spółki i każdej roli.
Czy małżonek jest zarejestrowanym akcjonariuszem, rzeczywistym właścicielem, dyrektorem, pracownikiem, konsultantem, poręczycielem, wierzycielem, dłużnikiem albo osobą korzystającą z aktywów spółki?
To różne fakty.
10% pasywny pakiet to nie to samo co kontrola nad spółką rodzinną.
Wierzytelność z tytułu pożyczki dla dyrektora to nie to samo co pensja.
Samochód lub mieszkanie spółki nie musi być składnikiem udziałowym, ale może wpływać na dochód, potrzeby lub dowody stylu życia.

Dla każdej spółki zapisz nazwę, miejsce rejestracji, numer rejestracyjny działalności, klasę udziałów, procent posiadany, datę nabycia, cenę zakupu, szacowaną obecną wartość, otrzymane dywidendy, wynagrodzenie lub honoraria dyrektorskie, pożyczki, inne świadczenia i wszelkie ograniczenia w umowie wspólników.
Jeśli spółka jest poza Hongkongiem, ustal, skąd można uzyskać dokumenty i czy potrzebne są tłumaczenia.

Dokumenty dla ujawniającego

Małżonek wypełniający Formularz E powinien przygotować coś więcej niż samą nazwę spółki.
Akta powinny wyjaśniać własność, wartość, dochód i płynność.
Dołącz dokumenty wymagane przez formularz i zachowaj indeks.
Jeśli nie uzyskano wyceny, podaj podstawę każdej estymacji i wskaż brakujące dokumenty.
Nie zawyżaj ani nie zaniżaj wartości pochopnie; niespójne liczby mogą później podważyć wiarygodność.

• Tożsamość spółki: zaświadczenie o działalności, dokument założycielski, roczne sprawozdanie, rejestr udziałów i schemat grupy.

• Własność: świadectwa udziałów, dokumenty przeniesienia, dokumenty trustowe lub powiernicze, plany opcji i umowy wspólników.

• Finanse: sprawozdania z badaniem lub bez, zestawienia zarządcze, deklaracje podatkowe, wyciągi bankowe, kupony dywidend.

• Dochód i świadczenia: pensja, honoraria dyrektorskie, premia, dywidendy, samochód służbowy, mieszkanie, ubezpieczenie, wydatki i zwroty.

• Pożyczki i zobowiązania: konta pożyczek dyrektora, inne salda, salda wobec podmiotów powiązanych, pożyczki wspólników i dokumenty zabezpieczeń.

Dokumenty dla kwestionującego

Jeśli drugi małżonek kontroluje spółkę, małżonek bez kontroli powinien unikać ogólnikowych zarzutów.
Stwórz listę żądań powiązaną z kategoriami Formularza E: udziały, rzeczywista własność, dochód, świadczenia, pożyczki i wartość.
Przeszukiwanie spółek publicznych, akta Companies Registry, wpłaty bankowe, dokumenty podatkowe, wnioski o kredyt hipoteczny, dowody stylu życia i wiadomości o pieniądzach spółki mogą być przydatne.
Każdy dokument powinien jednak odpowiadać na konkretne pytanie.

Typowe sygnały ostrzegawcze wymagają starannego języka.
Zyski zatrzymane nie oznaczają automatycznie ukrytego dochodu osobistego.
Pożyczka dla dyrektora może być rzeczywistym księgowaniem biznesowym.
Może też oznaczać ukryte wyprowadzenie środków albo spłatę wcześniej przekazanych pieniędzy.
Niska pensja może być uzasadniona handlowo albo współistnieć z dużymi świadczeniami.
Bezpieczniej jest najpierw żądać dokumentów i wyjaśnień, a dopiero potem wyciągać wnioski.

Lista ujawnienia po chińsku

Użyj tego jako listy kontrolnej na spotkanie z Caira:

• Nazwa spółki, miejsce rejestracji, numer działalności gospodarczej, główna działalność.

• Udziały: zarejestrowany akcjonariusz, rzeczywisty właściciel, procent udziałów, data nabycia.

• Dochód: pensja, honoraria dyrektorskie, premia, dywidendy, honoraria konsultacyjne.

• Pożyczki: konto rozrachunków dyrektora, pożyczki wspólników, zabezpieczenia, należności od podmiotów powiązanych.

• Świadczenia: samochód spółki, mieszkanie, ubezpieczenie, koszty podróży, karta kredytowa lub zwroty.

• Dane do wyceny: sprawozdania finansowe, konta zarządcze, rozliczenia podatkowe, raport wyceny, oferty kupna-sprzedaży.

Wycena bez obietnic

Nie zamieniaj artykułu w poradnik wyceny.
Wycena spółki prywatnej może wymagać księgowych i biegłych.
Może też wymagać dyskont, analizy udziału mniejszościowego, przeglądu wartości firmy i oceny płynności.
Przydatny przekaz redakcyjny jest prosty: wycena zaczyna się od dokumentów.
Chodzi o konta, informacje zarządcze, ograniczenia wspólników, dług, dywidendy, przepływy pieniężne i kontrolę.
Małżonek może przygotować dowody, nie udając, że zna końcową wartość.

Znaczenie ma też czas.
Wartość spółki może zmienić się między separacją, pozwem, wymianą Formularza E, FDR, procesem i egzekucją.
Jeśli spółka po separacji wypłaciła duże dywidendy, sprzedała aktywa, wyemitowała udziały, spłaciła pożyczki albo zmieniła dyrektorów, zapisz datę i dokumenty potwierdzające.
Nie zakładaj, że każda transakcja jest niewłaściwa; sprawdź, czy wpływa na ujawnienie, wartość, dochód lub potrzeby.

Przed FDR lub ugodą

Propozycja ugodowa dotycząca udziałów spółki powinna odpowiadać na praktyczne pytania:
czy udziały zostaną przeniesione, sprzedane, zachowane z płatnością wyrównawczą, czy pominięte, bo nie mają obecnej wartości?
Kto ponosi skutki podatkowe, opłatę skarbową, kwestie regulacyjne lub zgodę wspólników?
Czy małżonek płacący może zdobyć gotówkę bez szkody dla spółki?
Czy są kowenanty albo bankowe ograniczenia, które czynią transfer nierealnym?

Wyjaśnij dokładnie udział w spółce, żądaj ukierunkowanych dokumentów i unikaj niepopartych zarzutów.
Wyszukiwanie spółki nie przewidzi dodatkowych środków ochrony majątkowej.
Lepiej udokumentowany materiał pokazuje własność, kontrolę, dochód, wartość, płynność i finanse rodzinne stojące za dokumentami korporacyjnymi.

Brzmienie luki ujawnienia

Proszę dostarczyć dokumenty pokazujące wszystkie funkcje dyrektorskie, udziały, rzeczywistą własność, dywidendy, pożyczki dyrektorskie i wydatki opłacone przez spółkę.
Dodaj też zyski zatrzymane, konta zarządcze i transakcje z podmiotami powiązanymi za właściwy okres.

Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.