Południowoafrykański spadek z aktywami zagranicznymi może stać się chaotyczny, gdy daty, formularze i dowody są rozproszone. Caira pomaga uporządkować materiał. Zapytaj o prawo południowoafrykańskie, przygotuj pisma lub formularze i prześlij pliki do analizy.
Zacznij czatować w 30 sekund
Traktuj aktywa zagraniczne najpierw jako problem kontroli dokumentów: lokalizacja, posiadacz, wartość, upoważnienie i ślad podatkowy.
Przy spadku o wartości 25 mln R z rachunkiem w Wielkiej Brytanii i zagranicznym portfelem maklerskim brak zagranicznych wyciągów może opóźnić akta Master i pracę SARS.
Caira może przekształcić rozproszone pisma bankowe, e-maile i zestawienia aktywów w przejrzystą listę brakujących dokumentów.
Nie dziel aktywów południowoafrykańskich, dopóki zobowiązania zagraniczne, lata podatkowe lub tożsamość beneficjentów nie są jasne.
Aktywa zagraniczne mogą bardzo szybko zamienić południowoafrykański spadek po zmarłym w problem dokumentacyjny. Lokalny wykonawca testamentu może mieć do czynienia z południowoafrykańskim testamentem, formularzami zgłoszenia do Master of the High Court, zagranicznymi rachunkami bankowymi, portfelem maklerskim za granicą, domem wakacyjnym, zagranicznymi dokumentami podatkowymi oraz beneficjentami mieszkającymi poza Republiką Południowej Afryki. Pierwszym zadaniem nie jest rozstrzyganie wszystkich kwestii prawa obcego. Jest nim zbudowanie przejrzystych południowoafrykańskich akt spadkowych, które pokażą, co jest znane, co niepewne i jakie dokumenty nadal trzeba uzyskać.
Głównym oficjalnym punktem odniesienia są wytyczne Master dotyczące zgłaszania spadku po zmarłym oraz strona formularzy Master. Gdy później SARS wyda decyzję lub powstanie spór, strona sprzeciwu SARS jest odrębną oficjalną ścieżką dla sporów podatkowych. Wyszukiwania SAFLII mogą być przydatne jako praktyczne przykłady transgranicznych sporów spadkowych, ale nie powinny służyć jako skrót omijający aktualną poradę w kraju, w którym znajduje się aktywo.
Oddziel zgłoszenie w RPA od zagranicznej administracji
Wykonawca testamentu powinien odróżnić trzy pytania. Po pierwsze, co trzeba zgłosić do Master w RPA? Po drugie, jaki dowód potwierdza własność i wartość każdego zagranicznego aktywa? Po trzecie, jaka lokalna procedura jest potrzebna w obcej jurysdykcji, aby pobrać, sprzedać lub przenieść to aktywo? Trzecie pytanie może wymagać zagranicznego Caira, resealing, dokumentów notarialnych, apostille, tłumaczeń lub formularzy specyficznych dla banku.
Nie mów beneficjentom, że zagraniczny rachunek zostanie zwolniony do określonej daty, dopóki bank lub zagraniczny doradca nie potwierdzi procedury. Kontrole zgodności zagranicznej, screening sankcyjny, pytania o rezydencję podatkową i brakujące dokumenty tożsamości mogą opóźnić administrację nawet wtedy, gdy nikt nie kwestionuje spadku.
Zbuduj harmonogram aktywów zagranicznych
Utwórz harmonogram przed wypełnieniem lub aktualizacją dokumentów spadkowych. Dla każdego aktywa zapisz kraj, instytucję, numer rachunku lub polisy, walutę, przybliżoną wartość na dzień śmierci, źródło wyceny, współwłaściciela, jeśli jest, wskazanego beneficjenta, jeśli jest, otrzymany dokument podatkowy oraz osobę odpowiedzialną za dalsze działania. Zachowuj pozycje niepewne jako niezweryfikowane, zamiast je pomijać.
Rachunki bankowe i inwestycyjne: wyciągi, kontakty do opiekuna relacji, kraj otwarcia rachunku i salda na dzień śmierci.
Nieruchomości zagraniczne: dowód tytułu, zestawienia kredytu hipotecznego, ubezpieczenie, lokalne podatki, dochód z najmu i dane agenta zarządzającego.
Udziały w spółkach lub trustach: akty założycielskie, rejestry, akty trustu, rachunki pożyczkowe, wyceny oraz kontakty do dyrektorów lub trustee.
Zagraniczni beneficjenci: paszport, adres, rezydencja podatkowa, dane bankowe, pytania o kontrolę dewizową lub potrącenia dla doradców.
Akta podatkowe: materiały dotyczące estate duty, zapisy dochodów, zagraniczne formularze podatkowe, korespondencja SARS i ewentualny termin sprzeciwu.
Jeżeli aktywo jest współwłasnością, nie zakładaj bez porady, że przechodzi poza spadek. Wspólny rachunek, wskazany beneficjent, aktywo trustu lub udział w spółce mogą być traktowane prawnie inaczej niż aktywo należące wyłącznie do zmarłego. Zapisz fakty i pozwól, by analiza prawna nastąpiła później.
Dokumenty do wczesnego zażądania
Instytucje zagraniczne zwykle proszą o dokumenty tożsamości, zgonu, upoważnienia i podatkowe. Przygotuj poświadczone kopie aktu zgonu, testamentu, letters of executorship lub innego upoważnienia, dokumentów tożsamości wykonawcy, potwierdzenia adresu, dokumentów małżeńskich, jeśli mają znaczenie, oraz wszelkich oficjalnych tłumaczeń wymaganych przez instytucję. Jeśli bank żąda dokumentu z tamtej jurysdykcji, nie improwizuj. Zapytaj lokalnego Caira, czy potrzebny jest osobny grant, reseal, affidavit lub indemnity bankowe.
W przypadku zamożnych spadków zapytaj rodzinę o aktywa, które mogą nie pojawiać się w południowoafrykańskich wyciągach bankowych: zagraniczne portfele inwestycyjne, rachunki na giełdach kryptowalut, zagraniczne emerytury, polisy na życie, skrytki depozytowe, pożyczki dla zagranicznych spółek, przechowywanie dzieł sztuki i depozyty najmu. Wykonawca powinien też sprawdzić, czy dochód zagraniczny nadal wpływał po śmierci, ponieważ dochód pośmiertny może wymagać odrębnego rozliczenia.
Zaznacz też, czy wykonawca ma tylko wskazówkę, kopię dokumentu czy potwierdzenie instytucjonalne. Wiadomość e-mail od rodziny, że być może istnieje rachunek w Szwajcarii, jest użyteczną informacją, ale nie jest tym samym co wyciąg bankowy lub saldo na dzień śmierci. Oznacz poziom dowodu, aby późniejsze raportowanie nie przeceniało tego, co zostało wykazane.
Afrikaans: harmonogram aktywów
Ta krótka struktura może pomóc rodzinie przekazać informacje wykonawcy testamentu:
Bate: rachunek bankowy, inwestycja, nieruchomość, udział w spółce, polisa lub trust.
Kraj i instytucja: nazwa, osoba kontaktowa, numer rachunku lub referencja.
Wartość: waluta, data wyceny, źródło dokumentu.
Własność: wyłączna, wspólna, wskazany beneficjent lub nieznana.
Dokumenty: wyciągi, akt własności, formularze podatkowe, tłumaczenia, poświadczenia.
Następny krok: zgłoszenie w RPA, porada zagraniczna lub dalsze działania wobec SARS.
Komunikacja z beneficjentami
Beneficjenci często słyszą o aktywach zagranicznych i oczekują tajemnicy lub opóźnienia. Zamiast tego przekaż im datowaną notatkę o statusie: które aktywa są potwierdzone, które są weryfikowane, z którymi doradcami się skontaktowano i jakich dokumentów brakuje od rodziny. Nie wyciągaj wniosków podatkowych, walutowych ani dotyczących zagranicznego dziedziczenia ponad zakres uzyskanej porady.
Starannie prowadzony zagraniczny plik spadkowy nie zagwarantuje szybkiego uwolnienia zagranicznych pieniędzy. Zmniejszy jednak chaos, pomoże Master i doradcom podatkowym zobaczyć obraz aktywów oraz da beneficjentom realistyczne wyjaśnienie, dlaczego transgraniczna administracja może trwać dłużej niż krajowy spadek.
Afrikaans: brzmienie wniosku do wykonawcy testamentu
Stuur asseblief enige dokumente oor buitelandse bankrekeninge, beleggings, eiendom, belastingnommers, skulde, versekeringspolisse en begunstigdes wat met die oorledene se boedel verband hou. Ek stel die boedelleer saam en moet ontbrekende inligting identifiseer.
Źródła
Master of the High Court
Department of Justice
Materiały Administration of Estates Act
Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.
