Południowoafrykański spadek z aktywami zagranicznymi może się skomplikować, gdy daty, formularze i dowody są rozproszone. Caira pomaga uporządkować akta. Zapytaj o prawo RPA, przygotuj pisma lub formularze i prześlij pliki do sprawdzenia.
Zacznij czat za 30 sekund
Traktuj aktywa zagraniczne najpierw jako problem kontroli dokumentów: lokalizacja, posiadacz, wartość, uprawnienia i ślad podatkowy.
Przy spadku wartym 25 mln randów z kontem w Wielkiej Brytanii i zagranicznym rachunkiem maklerskim brak wyciągów może opóźnić akta Master i pracę SARS.
Caira może zamienić rozproszone pisma bankowe, e-maile i zestawienia aktywów w czytelną listę brakujących dokumentów.
Nie dziel aktywów południowoafrykańskich, dopóki zagraniczne zobowiązania, lata podatkowe lub tożsamość beneficjentów nie są jasne.
Aktywa zagraniczne mogą bardzo szybko zamienić południowoafrykański spadek w problem dokumentacyjny. Lokalny wykonawca testamentu może mieć do czynienia z południowoafrykańskim testamentem. Może też mieć formularze zgłoszenia do Master of the High Court, zagraniczne konta bankowe i portfel maklerski. Do tego dochodzą dom wakacyjny, zagraniczne dokumenty podatkowe i beneficjenci mieszkający poza RPA. Pierwszym zadaniem nie jest rozstrzyganie każdego problemu z prawem obcego państwa. Trzeba zbudować czystą teczkę spadkową RPA. Ma pokazywać, co jest znane, co niepewne i jakie dokumenty trzeba jeszcze zdobyć.
Oficjalnym głównym punktem odniesienia są wytyczne Mastera dotyczące zgłoszenia spadku i strona formularzy Mastera. Gdy SARS później wyda decyzję albo pojawi się spór, strona sprzeciwu SARS jest osobną oficjalną ścieżką dla sporu podatkowego. Wyszukiwania SAFLII mogą być przydatne jako praktyczne przykłady sporów spadkowych transgranicznych. Nie powinny jednak zastępować aktualnej porady w obcym kraju, gdzie znajduje się aktywo.
Oddziel raportowanie w RPA od zagranicy
Wykonawca testamentu powinien rozróżnić trzy pytania. Po pierwsze, co trzeba zgłosić Masterowi w RPA? Po drugie, jakie dowody potwierdzają własność i wartość każdego zagranicznego aktywa? Po trzecie, jaki lokalny proces jest potrzebny w obcej jurysdykcji, aby pobrać, sprzedać lub przenieść to aktywo? Trzecie pytanie może wymagać Caira, resealingu, poświadczonych dokumentów, apostille, tłumaczeń albo formularzy bankowych.
Nie obiecuj beneficjentom, że zagraniczne konto zostanie zwolnione do określonej daty, dopóki bank lub zagraniczny doradca nie potwierdzi procedury. Kontrole zgodności, sprawdzanie sankcji, pytania o rezydencję podatkową i brakujące dane tożsamości mogą opóźnić postępowanie. Dzieje się tak nawet wtedy, gdy nikt nie kwestionuje spadku.
Utwórz wykaz aktywów zagranicznych
Zrób wykaz przed wypełnieniem lub aktualizacją dokumentów spadkowych. Zapisz dla każdego aktywa kraj, instytucję, numer konta lub polisy, walutę i przybliżoną wartość w chwili śmierci. Dodaj źródło wyceny, współwłaściciela, wskazanego beneficjenta, otrzymany dokument podatkowy i osobę odpowiedzialną za dalsze działania. Pozycje niepewne zostaw na liście jako niezweryfikowane.
Konta bankowe i inwestycyjne: wyciągi, kontakty do opiekuna relacji, kraj otwarcia konta i salda na dzień śmierci.
Nieruchomości zagraniczne: dokument własności, zestawienia kredytu hipotecznego, ubezpieczenie, lokalne podatki, dochód z najmu i dane agenta zarządzającego.
Udziały w spółkach lub trustach: akty założycielskie, rejestry, akty trustu, rachunki pożyczek, wyceny i kontakty do dyrektorów lub powierników.
Zagraniczni beneficjenci: paszport, adres, rezydencja podatkowa, dane bankowe oraz pytania o kontrolę walutową lub potrącenia dla doradców.
Teczka podatkowa: materiały dotyczące podatku spadkowego, zapisy dochodów, zagraniczne formularze podatkowe, korespondencja SARS i kalendarz terminów sprzeciwu.
Gdy aktywo jest współwłasnością, nie zakładaj bez porady, że nie wchodzi do spadku. Wspólne konto, wskazany beneficjent, aktywo trustu lub udział w spółce mogą być traktowane inaczej niż aktywo należące wyłącznie do zmarłego. Zapisz fakty i zostaw analizę prawną na później.
Dokumenty do szybkiego uzyskania
Zagraniczne instytucje zwykle proszą o dokumenty tożsamości, zgonu, upoważnienia i podatkowe. Przygotuj poświadczone kopie aktu zgonu, testamentu, pism o powołaniu do spadku lub upoważnieniu, dokumentów tożsamości wykonawcy testamentu i potwierdzenia adresu. Dodaj dokumenty małżeńskie, gdy są potrzebne, oraz oficjalne tłumaczenia wymagane przez instytucję. Jeśli bank żąda dokumentu z tamtej jurysdykcji, nie improwizuj. Zapytaj Caira, czy potrzebny jest osobny grant, reseal, oświadczenie albo gwarancja bankowa.
W przypadku zamożnych spadków zapytaj rodzinę o aktywa, których nie widać w wyciągach z południowoafrykańskiego banku. Chodzi o portfele zagraniczne, konta na giełdach krypto, zagraniczne emerytury, polisy na życie, skrytki depozytowe, pożyczki dla firm zagranicznych, przechowywanie dzieł sztuki i kaucje czynszowe. Jeśli dochód zagraniczny trwał po śmierci, trzeba go też sprawdzić. Dochód pośmiertny może wymagać osobnego rozliczenia.
Zaznacz też, czy wykonawca testamentu ma tylko wskazówkę, kopię dokumentu czy zweryfikowane potwierdzenie instytucji. E-mail od rodziny, że może istnieć konto w Szwajcarii, to cenna informacja. Ale nie jest tym samym co wyciąg bankowy albo saldo na dzień śmierci. Oznacz poziom dowodów, aby późniejsze raportowanie nie przeceniało tego, co udowodniono.
Zestawienie aktywów w afrikaans
Ta krótka struktura może pomóc rodzinie przekazać informacje wykonawcy testamentu:
Aktywo: konto bankowe, inwestycja, nieruchomość, udział w spółce, polisa lub trust.
Kraj i instytucja: nazwa, osoba kontaktowa, numer konta lub referencja.
Wartość: waluta, data wyceny, źródło dokumentu.
Własność: wyłączna, wspólna, wskazany beneficjent albo nieznana.
Dokumenty: wyciągi, akt własności, formularze podatkowe, tłumaczenia, poświadczenia.
Następny krok: raportowanie w RPA, zagraniczna porada albo dalszy kontakt z SARS.
Komunikacja z beneficjentami
Beneficjenci często słyszą „zagranica” i oczekują tajemnicy lub opóźnienia. Zamiast tego daj im notatkę o stanie sprawy z datą. Wskaż, które aktywa są potwierdzone, które są weryfikowane, z którymi doradcami się skontaktowano i jakie dokumenty jeszcze ma dostarczyć rodzina. Nie wyciągaj wniosków o podatkach, kontroli walutowej ani dziedziczeniu zagranicznym poza uzyskaną poradą.
Starannie prowadzona teczka spadkowa z aktywami zagranicznymi nie zagwarantuje szybkiej wypłaty pieniędzy z zagranicy. Zmniejszy jednak chaos, pomoże Masterowi i doradcom podatkowym zobaczyć obraz aktywów. Dzięki temu beneficjenci dostaną realistyczne wyjaśnienie, dlaczego obsługa transgraniczna trwa dłużej niż krajowy spadek.
Wersja prośby w afrikaans
Proszę przesłać wszelkie dokumenty dotyczące zagranicznych rachunków bankowych, inwestycji, nieruchomości, numerów podatkowych, długów, polis ubezpieczeniowych i beneficjentów związanych ze spadkiem po zmarłym. Zestawiam akta spadkowe i muszę zidentyfikować brakujące informacje.
Źródła
Master of the High Court
Ministerstwo Sprawiedliwości
Materiały dotyczące ustawy o administracji spadkami
Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.
