Pracujesz nad udziałami po zmarłym w spółce z RPA? Prześlij właściwe pliki do Caira i zamień sprawę w praktyczną listę dokumentów. Pytaj o prawo RPA, twórz projekty pism lub formularzy i przesyłaj pliki do analizy.
Zacznij czatować w 30 sekund

• Śmierć wspólnika rodzi pytania o zarządzanie spadkiem i dokumentację spółki.

• Przy rodzinnej spółce o wartości 40 mln R.

  Zapisy o własności beneficjalnej, kontroli dyrektorów i ograniczeniach udziałów mogą mieć znaczenie przed podziałem.

• Caira może porównać dokumenty z Mastera, akta CIPC, certyfikaty udziałów i protokoły spółki.

• Nie przenoś ani nie obiecuj udziałów, dopóki nie sprawdzisz ograniczeń, umocowania i dowodów w rejestrze.

Gdy południowoafrykański spadek po zmarłym obejmuje udziały w spółce prywatnej, wykonawca spadku działa naraz w dwóch systemach. Master Sądu Najwyższego nadzoruje administrację spadkową, a dokumenty spółki i CIPC dotyczą zarejestrowanych papierów wartościowych oraz informacji o własności beneficjalnej. Te dwa rejestry powinny z czasem opowiadać spójną historię. Nie aktualizują się jednak automatycznie tylko dlatego, że wspólnik zmarł.

Wytyczne Departamentu Sprawiedliwości mówią, że spadek po zmarłym trzeba zgłosić do Mastera. Dokumenty zależą od wartości spadku i wymaganej nominacji. Materiały o spadku wyjaśniają też, że aktywa spadkowe są faktycznie kontrolowane przez procedurę Mastera. Wytyczne CIPC o własności beneficjalnej definiują ją jako osoby, które ostatecznie posiadają lub kontrolują spółkę albo podmiot prawny. Przewodniki składania odnoszą się też do informacji o własności beneficjalnej i wymogów rejestru papierów wartościowych.

Dla wykonawcy spadku praktyczne zadanie to ustalić udziały, wykazać umocowanie spadku i uniknąć nieuprawnionych przeniesień.

Zacznij od akt spadkowych

Zanim skontaktujesz się ze spółką, zbierz akt zgonu, testament, jeśli jest, spis majątku, dane najbliższej rodziny, dokumenty małżeńskie tam, gdzie to ważne, oraz dowód powołania lub oczekującego powołania. Osoba wskazana w testamencie nie ma pełnej legitymacji do przeniesienia udziałów, dopóki Master nie wyda właściwego upoważnienia. Jeśli sprawa jest pilna, na przykład sprzedaż, dywidenda, głosowanie wspólników albo pat, opisz problem i poproś o poradę co do działań tymczasowych. Nie podpisuj przedwcześnie dokumentów przeniesienia.

Spis majątku nie powinien mówić tylko: udziały. Powinien wskazywać nazwę spółki, numer rejestracyjny, liczbę i klasę udziałów, numery certyfikatów, jeśli istnieją, czy udziały są zastawione, czy należą się dywidendy oraz czy umowa założycielska ogranicza przeniesienie po śmierci. Spółki prywatne często mają prawo pierwszeństwa, wymóg zgody zarządu lub klauzule kupna-sprzedaży, które kształtują dalsze kroki.

Uzgodnij dokumenty spółki

Poproś sekretarza spółki, dyrektora albo osobę prowadzącą księgowość o rejestr papierów wartościowych, certyfikaty udziałów, umowę wspólników i MOI. Poproś też o ostatnie roczne sprawozdania oraz zgłoszenia własności beneficjalnej do CIPC albo dokumenty pomocnicze do rejestru. Porównaj te dokumenty z papierami zmarłego, rozliczeniami podatkowymi i wyciągami bankowymi. Jeśli zmarły posiadał udziały przez trust, nominanta albo spółkę rodzinną, ustal cały łańcuch, zamiast zakładać, że spadek ma udziały bezpośrednio.

Zgłoszenia własności beneficjalnej trzeba prowadzić ostrożnie. Śmierć wspólnika może zmienić to, kto ostatecznie posiada lub kontroluje interes, lecz składający nadal musi mieć umocowanie i dokładne dane. Wytyczne CIPC wskazują obowiązkowe składanie przez e-services oraz informacje o osobach fizycznych z odpowiednią własnością lub kontrolą. Jeśli spadek jest nadal administrowany, bezpieczniej jest zapisać bieżący stan prawny i umocowanie wykonawcy, niż przedstawiać beneficjenta jako właściciela przed zakończeniem przeniesienia.

Lista dowodów po afrikaans

Dla rodzin i doradców pracujących dwujęzycznie ta krótka lista pomaga uporządkować pierwsze spotkanie:

• Dokumenty spadkowe: akt zgonu, testament, spis majątku i numer referencyjny Mastera.

• Dowód wykonawcy: Letters of Executorship lub Letter of Authority po wydaniu.

• Dane spółki: nazwa spółki, numer rejestracyjny, MOI i umowa wspólników.

• Dowody udziałów: certyfikaty udziałów, rejestr papierów wartościowych i zestawienia dywidend.

• Własność beneficjalna: najnowsze zgłoszenie BO do CIPC, pełnomocnictwo i dokumenty do rejestru.

• Ograniczenia: prawo pierwszeństwa, zastaw, rachunek pożyczkowy, umowa kupna-sprzedaży albo spór rodzinny.

Nie spiesz się z przeniesieniem

Najpoważniejszy błąd to traktowanie udziałów tak, jakby już należały do spadkobiercy wskazanego w testamencie. Dopóki wykonawca nie ma umocowania, a tryb administracji spadku nie jest jasny, dyrektorzy powinni unikać nieformalnych zmian w rejestrze, wypłacania dywidend niewłaściwej osobie i przyjmowania instrukcji od najgłośniejszego członka rodziny. Wykonawca powinien też sprawdzić podatki, wycenę i wypłacalność przed zgodą na wykup przez żyjących wspólników.

Materiały Companies Tribunal i SAFLII mogą być pomocnymi przykładami sporów o dokumentację spółki, ale należy używać ich jako kontekstu, nie jako skrótu. Sprawa udziałów po zmarłym może obejmować prawo spółek, administrację spadkową, podatki, majątek małżeński i trust. Praktyczny sukces to kontrolowany ślad dokumentów. Akta Mastera, umocowanie wykonawcy, rejestr spółki, rejestr własności beneficjalnej CIPC i dokumenty przeniesienia powinny iść w tym samym kierunku. Nie obiecuj, że proces będzie szybki albo bezsporny.

Wycena często jest kolejnym punktem napięcia. Wykonawca powinien nie przyjmować wyceny żyjącego wspólnika bez sprawdzenia daty wyceny, metody, dyskont, rachunków pożyczkowych, należnych dywidend oraz tego, czy spółka ma transakcje z podmiotami powiązanymi z rodziną. Wartość rynkowa do spisu majątku nie odpowie na każde pytanie o wykup czy podatki, ale daje Masterowi, spadkobiercom i dyrektorom wspólny punkt odniesienia. Jeśli jest spór, zachowaj w aktach spadku polecenia dla rzeczoznawcy, rachunki zarządcze i założenia, aby późniejsze decyzje dało się odtworzyć.

Wniosek o dokumenty spółki

Prosimy o rejestr papierów wartościowych, certyfikaty udziałów, dokumenty ujawniające spółkę w CIPC i informacje o własności beneficjalnej. Prosimy też o najnowszy MOI, umowy wspólników, uchwały dyrektorów, rachunki pożyczkowe i wszelką korespondencję dotyczącą zmarłego wspólnika.

Źródła

• Master Sądu Najwyższego

• Ministerstwo Sprawiedliwości

• Materiały o ustawie o administracji spadków

Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, medycznej ani podatkowej.