Chatta med Caira dygnet runt för omedelbara svar om brittisk Stamp Duty vid ditt fastighetsköp — ladda upp ditt köpeavtal eller dina överlåtelsehandlingar för att förstå exakt vilka tillägg som gäller och om du kan återkräva den 2 % låga avgiften för icke-residenter.
Snabbt svar: En köpare från fastlandskina av brittisk bostadsfastighet betalar nästan alltid tre avgifter ovanpå varandra: standard-SDLT, 3 %‑tillägget för "additional dwellings" (om du eller din make/maka äger en lägenhet i Kina eller någon annanstans), och 2 %‑avgiften för icke-residenter om du har tillbringat färre än 183 dagar i Storbritannien under de 12 månaderna före tillträdet. För en Londonlägenhet värd £1 miljon uppgår detta vanligtvis till £130 000–£150 000. Det mesta av detta går inte att undvika, men 2 %‑avgiften för icke-residenter och ibland även 3 %‑tillägget kan återkrävas om du planerar i förväg. Att köpa genom ett BVI- eller kinesiskt bolag höjer nästan alltid din skattebörda.
Tre viktiga slutsatser
Tre avgifter staplas på varandra. Standard-SDLT + 3 % additional dwellings + 2 % icke-resident = din verkliga kostnad. Använd alltid GOV.UK:s SDLT-kalkylator med båda tillägg markerade innan du skriver under något.
2 %‑avgiften för icke-residenter kan återbetalas om du spenderar 183 dagar i Storbritannien under en sammanhängande 365-dagarsperiod som börjar upp till 12 månader före tillträdet och slutar upp till 12 månader efter. Om du flyttar till Storbritannien (studier, arbetstillstånd eller som anhörig), försök komma dit före tillträdet om möjligt.
Att köpa via ett BVI- eller kinesiskt bolag är vanligtvis ett misstag på £100 000+. för ett familjehem. Det utlöser 15 % fast SDLT på köp över £500 000 plus årliga ATED-avgifter, och brittisk arvsskatt gäller fortfarande för den underliggande brittiska fastigheten. Endast genuina uthyrningsverksamheter kan kvalificera för undantag, men dessa tolkas strikt av HMRC.
Det som spelar in
Standard-SDLT — en trappad skattesats på köpeskillingen för bostadsfastigheter i England och Nordirland. Skottland har LBTT, Wales har LTT; båda är separata system med egna kalkylatorer.
3 % högre skattesats för ytterligare bostäder (HRAD). Gäller om du (eller din make/maka eller registrerade partner, oavsett om de står på lagfarten eller inte) äger något väsentligt intresse i en bostadsfastighet någonstans i världen värd £40 000+ vid dagens slut då tillträdet sker. Din lägenhet i Beijing eller Shenzhen, eller en halv andel som ärvts från dina föräldrar, räknas alla.
2 %‑avgift för icke-residenter. Gäller om du har varit i Storbritannien färre än 183 dagar under de 12 månader som slutar på tillträdesdagen. Vid ett gemensamt köp gäller tilläggsavgiften för hela köpet om någon av köparna är icke-resident.
15 % fast SDLT för "icke-fysiska personer". Ett bolag (brittiskt, BVI-, Cayman-, HK- eller kinesiskt) som köper en enda bostadsfastighet över £500 000 betalar en fast SDLT på 15 % på hela köpeskillingen — plus årlig ATED som ligger från cirka £4 400 till cirka £287 000 per år (band för 2024/25). Endast genuina uthyrningsverksamheter kan vara undantagna, men reglerna är strikta.
Brittisk arvsskatt (IHT). 40 % på brittisk bostadsfastighet över £325 000, oavsett din bosättning eller ditt domicil. Sedan 2017 skyddar det inte längre mot IHT att använda ett bolag. Gåvor som görs mer än 7 år före dödsfallet kan vara undantagna.
Vanliga misstag och förbiseenden
Att tro att 2 %‑avgiften för icke-residenter är förlorad för alltid. Det är den inte, om du planerar din ankomst och sparar bevis.
Att glömma din makes utländska fastighet. 3 %‑HRAD utlöses av din makes/makas fastighet även om de inte står på den brittiska lagfarten och även om de aldrig har satt sin fot i Storbritannien.
Att köpa via ett BVI-bolag "för integritetens skull". 15 % fast SDLT plus ATED kommer att äta upp varje fördel, och IHT gäller fortfarande.
Att betala en kinesisk mäklare en handpenning innan du anlitar en brittisk solicitor. Din insättning till en solicitors klientkonto skyddas av SRA-regler; pengar som betalas utanför det gör det inte.
Att slutföra köpet innan "deed of trust" är klar när en förälder finansierar köpet i ett barns namn. Utan en korrekt skriftlig trustdeklaration kan HMRC och långivaren behandla upplägget annorlunda än du tänkt dig.
Att ignorera registreringen i Non-Resident Landlord Scheme (NRLS). Om du hyr ut fastigheten utgår HMRC från att hyran betalas efter att 20 % skatt enligt basskattesatsen dragits vid källan, om du inte registrerar dig under NRLS och lämnar in en brittisk deklaration.
Bästa tips
Kör GOV.UK:s SDLT-kalkylator med båda rutorna ikryssade ("buying an additional property" och "non‑UK resident") innan du lägger bud.
Om du redan äger fastighet i Kina, kontrollera om du kan sälja den först. Om bostaden i Storbritannien ska vara din huvudsakliga bostad och du säljer den kinesiska fastigheten inom 36 månader, kan du återkräva 3 %‑HRAD.
Om du flyttar till Storbritannien, sikta på att tillträdet sker efter att du har samlat ihop 183 dagar i Storbritannien eller spara bevis så att du kan få tillbaka 2 % inom 2-årsperioden.
Dokumentera finansieringen från förälder till barn ordentligt. Ett tvåspråkigt låneavtal eller gåvobrev undertecknat före tillträdet undviker senare tvister med HMRC och långivaren.
Budgetera för de dolda kostnaderna: överlåtelse, sökavgifter, besiktningar, inlämning av SDLT-deklaration och 14-dagarsfristen för att lämna in och betala SDLT från det effektiva datumet.
Den här artikeln är allmän information, inte juridisk, finansiell, skatte- eller immigrationsrådgivning.
