Kort sammanfattning:
En livstidsrätta-trust låter dig ge någon rätt att använda en tillgång, som ett hus, under sin livstid, medan du behåller kontrollen efteråt.

De är till för vanliga familjer, inte bara rika. De ger skydd, tydlighet och ibland skatteplanering. Här är vad du behöver veta.

Vad är en livstidsrätta-trust?

Trusts och arvsskatt har varit i fokus i Storbritannien efter nyheter om premiärminister Keir Starmer och hans familjs trust för en mark i Surrey.

Många undrar om detta är skatteflykt eller vanlig planering. Om du funderar på arvsskatt och dina näras framtid är du inte ensam. Vi förklarar hur det fungerar.

Familjen Starmer och åsnemarken

Keir Starmer växte upp i Surrey med sina föräldrar Josephine och Rodney. Hans mor led av en svår ledsjukdom men älskade djur. Keir köpte en mark på sju hektar 1996 för 20 000 pund så att föräldrarna kunde ta hand om räddade åsnar, vilket gav modern stor glädje.

Marken har aldrig exploaterats och är fortfarande ett grönområde. När modern inte längre kunde gå, lät marken henne se djuren från hemmet. Efter föräldrarnas död ärvde Keir marken.

Hur fungerar en livstidsrätta-trust?

Det är ett avtal där du ger en förmånstagare rätt att använda eller få inkomst från en tillgång under sin livstid. När personen dör går tillgången till dina valda arvingar.

Exempel 1:
Du äger ett hus. Du vill att din mamma ska bo där resten av sitt liv. Efter hennes död ska huset gå till dina barn.

Med en trust kan hon bo kvar, men inte sälja eller testamentera bort huset. Efter hennes död går det till barnen.

Exempel 2:
Du vill att din partner ska få räntan från dina besparingar under sitt liv, men pengarna ska gå till dina syskonbarn sedan. Detta löser en trust.

Varför använde Starmer en trust?

Keir gav sina föräldrar rätten att använda marken så länge de levde. Ägandet gick tillbaka till honom efter deras död. De kunde inte sälja eller ge bort den.

För många handlar detta om trygghet, inte pengar. Det gav föräldrarna värdighet och säkrade att marken gick tillbaka till Keir utan krångliga testamenten.

Är detta skatteflykt eller skattefusk?

Det är viktigt att skilja på dessa begrepp:

• Skattefusk är olagligt. Det handlar om att dölja tillgångar eller ljuga.

• Skatteplanering är att ordna sin ekonomi enligt lagen för att betala mindre skatt. Vissa tycker det är orättvist, men det är lagligt.

En sådan här trust är inte skattefusk. Det är en laglig struktur som används av tusentals familjer av många olika skäl.

Om målet är att hjälpa en närstående är det vanlig planering. Skapas trusten främst för att sänka skatten är det skatteplanering, vilket är helt lagligt.

Hur påverkas arvsskatten?

Brittisk arvsskatt tas ut på kvarlåtenskapen vid dödsfall. Det finns ett fribelopp som kan ärvas skattefritt, och extra avdrag om ett hem lämnas till barn.

Om du ger bort en tillgång direkt blir den del av mottagarens dödsbo. Går den via en trust som återgår till dig, kan den undantas från deras arvsskatt.

Viktig punkt:
Enligt brittisk lag är egendom i en sådan trust som återgår till stiftaren inte en del av mottagarens dödsbo. Det kan förhindra dubbelbeskattning.

Exempel 3:
Du köper mark och låter dina föräldrar använda den. Vid deras död går den till dig. Som gåva hade den beskattats, i en trust kan den undantas.

Undvek Keir Starmer arvsskatt?

Enligt rapporterna:

• Trusten innebar att marken inte ingick i föräldrarnas dödsbo.

• Värdet på deras bo var dock under fribeloppet, så ingen skatt hade ändå betalats.

• Planeringen var klok men sparade ingen skatt i detta fall.

Detta är vanligt. Många skapar en trust för sinnesro, men om boets värde är låg påverkar det inte skatten.

Bör du använda en sådan trust?

Det är ett bra verktyg om du vill hjälpa någon under hens livstid men säkra tillgången efteråt. Det är ingen magisk skattelösning och reglerna är svåra.

Saker att tänka på:

• Vem vill du ska ha nytta av tillgången under sin livstid?

• Vem ska äga den efteråt?

• Vad är boets värde och blir det arvsskatt?

• Finns det särkullbarn eller känsliga familjeförhållanden?

Exempel 4:
Om ni har barn från tidigare förhållanden kan du låta din partner bo kvar i huset om du dör först, men säkra att dina egna barn ärver det till slut.

Finns det några nackdelar?

De är krångligare och dyrare att starta än ett vanligt testamente. Det krävs mer pappersarbete och löpande administration. Skriv ner dina mål först.

Några sista ord

Detta är inte bara för rika. Det är en vanlig del av familjejuridiken i Storbritannien som ger trygghet, kontroll och ibland skattefördelar.

Om du vill hjälpa en närstående under hens livstid men behålla kontrollen är det värt att överväga. Det garanterar inte skattevinster, men är helt lagligt.

Börja med att lista dina tillgångar och prata med familjen.

Ansvarsfriskrivning:
Denna artikel är endast för information. Den utgör inte juridisk rådgivning.

Caira finns här för dig dygnet runt för att hjälpa dig förstå trusts, arv och familjeplanering.

Med stöd av tusentals dokument kan jag svara på dina frågor och visa dina alternativ. Starta en chatt så pratar vi om det som är viktigt för dig.

Om du vill ha mer information kan vår guide Downsizing when your home is in a trust: life interest vs discretionary trusts hjälpa till.

Du kan även ha nytta av Life Insurance Trusts: Protecting Life Insurance Payouts from Tax.

För liknande ämnen, se Will Trusts vs Living Trusts: What’s the difference in England and Wales.