Kort sammanfattning:
En livstids trust låter dig ge någon rätt att använda en tillgång under sin livstid, men du behåller kontrollen efter att personen dör.

Det är inte bara för rika.

Det handlar om familjeskydd, tydlighet och skatteplanering.

Här är vad du behöver veta, med praktiska exempel för brittiska familjer.

Trusts för livstidsintresse

Trusts och arvsskatt är i fokus efter nyheter om premiärminister Keir Starmer.

Hans familj använde en trust för ett fält i Surrey.

Många undrar nu: är trusts skattesmitning eller smart planering?

Låt oss reda ut hur en livstids trust fungerar och om det är något för dig.

Familjen Starmer, åsnefältet och en trust

Keir Starmer växte upp i ett enkelt parhus i Surrey med sina föräldrar Josephine och Rodney.

Hans mamma led av svår artrit men älskade djur.

Keir köpte ett fält på sju tunnland år 1996 för 20 000 pund när han arbetade som advokat.

Fältet köptes så att hans föräldrar kunde ta hand om räddade åsnor, vilket gav hans mamma stor glädje.

Fältet, som idag sägs vara värt upp till 10 miljoner pund, har aldrig bebyggts.

När Josephine inte längre kunde gå, kunde hon ändå se åsnorna från sitt hem.

Efter föräldrarnas död ärvde Keir fältet och en del av föräldrahemmet.

Vad är en livstids trust?

Det är ett avtal där du ger en förmånstagare rätt att använda eller få inkomst från en tillgång under sin livstid.

När personen dör går tillgången till någon annan, ofta dina valda arvingar.

Exempel 1:
Du äger ett hus. Du vill att din mamma ska bo där så länge hon lever, men sedan ska dina barn ärva det.

En livstids trust löser detta: din mamma bor kvar, men kan inte sälja huset.

När hon dör går det till barnen.

Exempel 2:
Du vill att din partner ska få räntan på dina besparingar under sin livstid, men pengarna ska sen gå till dina syskonbarn.

En trust ger din partner trygghet och din familj tydlighet.

Varför använde Keir Starmer en trust?

Keir Starmer gav sina föräldrar rätten att använda fältet så länge de levde, men ägandet gick tillbaka till honom efter deras död.

De kunde njuta av fältet, men inte sälja det eller testamentera bort det.

För många familjer handlar detta om trygghet och värdighet snarare än pengar.

Det hindrade också att fältet splittrades mellan flera arvingar.

Är det skatteflykt eller skatteplanering?

Det är viktigt att skilja på begreppen:

• Skattefusk är olagligt. Det innebär att gömma tillgångar.

• Skatteplanering är att ordna sin ekonomi enligt lagen för att betala mindre skatt.

Att sätta upp en livstids trust är helt lagligt.

Tusentals familjer använder dem av många olika skäl.

Om det är skatteplanering beror på din avsikt och resultatet.

Om målet är att hjälpa en närstående är det sällan skatteflykt.

Att göra det främst för att sänka skatten är skatteplanering, vilket är lagligt så länge regler följs.

Hur påverkar en trust arvsskatten?

Arvsskatt betalas på värdet av ett dödsbo.

Det finns ett fribelopp som kan ärvas skattefritt, plus extra avdrag för bostäder till barn.

Om du ger bort en tillgång blir den en del av mottagarens bo för arvsskatt.

Med en livstids trust ingår tillgången oftast inte i mottagarens bo vid bortgång, beroende på villkoren.

Viktig punkt:
Enligt brittisk lag är egendom i en livstids trust som går tillbaka till stiftaren inte en del av förmånstagarens bo för arvsskatt.

Det kan skydda mot arvsskatt, men reglerna är komplexa.

Exempel 3:
Du köper ett fält och skapar en trust för dina föräldrar.

När de dör går fältet till dig.

Det blir då inte en del av deras bo för arvsskatt, till skillnad från om du gett dem det direkt.

Undvek Keir Starmer arvsskatt?

Enligt rapporterna:

• Trusten innebar att fältet inte ingick i föräldrarnas bo för arvsskatt.

• Deras bo låg dock under gränsen för arvsskatt, så ingen skatt hade ändå betalats.

• Trusten var bra planering, men sparade ingen skatt i detta fall.

Detta är vanligt: du kan starta en trust för trygghet, men om boet är litet påverkar det inte skatten.

Bör du använda en livstids trust?

Det är praktiskt för att hantera familjetillgångar om du vill hjälpa någon men behålla kontrollen.

Det är ingen magisk skattelösning, och reglerna är svåra.

Om ditt bo är litet gör det ingen skillnad för skatten.

Saker att tänka på:

• Vem vill du ska ha nytta av tillgången under sin livstid?

• Vem ska äga den efteråt?

• Vad är boets värde, och blir det arvsskatt?

• Finns det särkullbarn eller sårbara släktingar som gör en trust lämplig?

Exempel 4:
Du och din partner har barn från tidigare förhållanden.

Partnern ska bo kvar om du dör först, men dina barn ska ärva huset sen.

En trust löser detta perfekt.

Finns det några nackdelar?

Trusts passar inte alla.

De kan vara dyrare och svårare att starta än ett vanligt testamente.

Det blir mer pappersarbete och eventuella löpande kostnader.

Skriv ner dina mål och prata med familjen först.

Avslutande ord

Trusts är inte bara till för de rika.

De är en del av lagen och används för skydd, förvaltning och skatteplanering.

Det viktiga är att ha tydliga mål och förstå reglerna.

Om du vill hjälpa en närstående men säkra framtiden är det värt att överväga.

Börja med att lista dina tillgångar och tänk på vem som ska ärva.

Håll dig uppdaterad då regler kan ändras.

Ansvarsfriskrivning:
Denna artikel är endast för information, inte juridisk rådgivning.

Caira finns här för dig dygnet runt för att hjälpa dig förstå trusts, arvsskatt och planering.

Med stöd av tusentals dokument kan jag svara på dina frågor.

Öppna en chatt så pratar vi om det som är viktigt för dig.

För mer info, läs vår guide: Flytta till mindre när hemmet är i en trust.

Du kan även ha nytta av Livförsäkringstrusts: Skydda utbetalningar från skatt.

Se även Testamentstrusts vs levande trusts: Vad är skillnaden.