Denna artikel är för dig om:
Du har frågor om omsättningssiffran i en ansökan om Bounce Back Loan.
Du undrar om bankinsättningar, klientmedel, provision, bidrag, lån eller överföringar räknades som omsättning.
Det finns en avvikelse mellan ansökan, årsbokslut, skatteuppgifter och kontoutdrag.
Mottagna pengar är inte alltid omsättning.
Ett kontoutdrag visar kassaflöde.
Det visar inte vem som tjänade pengarna, perioden eller om bolaget agerade för någon annan.
Rekonstruera först.
Förklara sedan.
Om underlagen är utspridda kan du ladda upp Excel-filer, fakturor, avtal och kontoutdrag till Unwildered.
Be sedan Caira skapa ett första utkast över transaktioner och dubbletter.
Kontrollera listan mot originalen.
Börja med beräkningen för systemet
Den officiella manualen British Business Bank BBLS lender manual anger att maxbeloppet var det lägsta av £50 000 och 25 % av omsättningen för kalenderåret 2019.
Uppskattad årsomsättning gällde om bolaget startades efter 1 januari 2019.
Detta innebär att startperioden oftast var 1 januari till 31 december 2019—inte automatiskt bolagets senaste räkenskapsår.
Ett bolag med brutet räkenskapsår kan behöva brygga två bokföringsperioder.
Ansökan, tilläggsbegäran och långivarens logg är viktiga.
Ett tillägg gav inte utrymme för en ny siffra: det totala lånet begränsades av den först angivna omsättningen.
Varje bankinsättning måste klassificeras
Typ av insättning | Möjlig hantering | Underlag att kontrollera |
|---|---|---|
Försäljning till bolagets kund | Potentiell omsättning, beroende på periodisering | Avtal, faktura, reskontra och betalning |
Klientmedel eller deposition | Kan tillhöra någon annan | Avtal, klientreskontra och vidarebetalning |
Överföring mellan egna konton | Inte ny intäkt | Båda kontoutdragen samt matchande referenser |
Lån eller finansiering från ägare | Finansiering, inte omsättning | Låneavtal och avräkningskonto |
Bidrag | Beror på redovisningsregler; inte ren försäljning | Beslut om bidrag, villkor och reskontra |
Återbetalning eller retur | Kan minska eller backa en tidigare post | Ursprunglig transaktion, returunderlag och reskontra |
Insättning tillhörande annat bolag | Inte automatiskt sökandens omsättning | Avtalspart, fakturautställare, kontoägare och koncernbokföring |
Gissa inte.
En beskrivning i Excel är bra, men är inget bevis.
Dokumentera datum, belopp, betalare, kontoägare, period, klassificering och underlag för varje väsentlig insättning.
Huvudman eller agent kan ändra svaret
Ett bolag som agerar som huvudman redovisar bruttobeloppet.
En agent redovisar endast sin avgift eller provision.
Svaret beror på avtal och gällande redovisningsstandard—inte bara på vilket konto pengarna hamnade.
Kontrollera vem som lovade tjänsten, satte priset, bar returrisken, fakturerade kunden och behöll vinsten.
Använd redovisningsreglerna för 2019, inte senare justeringar.
Gemensamt ägande slår inte automatiskt ihop separata bolag.
Varje insättning kräver en juridisk person och rätt redovisning.
Kontrollera reglerna för koncernstrukturer som gällde vid ansökan.
Skapa en brygga för kalenderåret
Använd en kontrollerad ordning:
Hämta originalansökan och långivarens loggar om möjligt.
Exportera alla relevanta konton och kundreskontror för 2019.
Rensa bort interna överföringar och avräkningar från betaltjänster.
Identifiera juridisk ägare och källa för varje väsentlig insättning.
Separera depositioner, klientmedel, lån, bidrag, returer och koncerninterna betalningar.
Tillämpa rätt periodisering samt regler för huvudman och agent.
Avstäm resultatet mot bokslut, momsrapporter och deklarationer. Förklara eventuella skillnader.
Unwildered kan hjälpa till att jämföra en Excel-export från banken med uppladdade fakturor och flagga omatchade poster.
En revisor måste ändå avgöra rätt intäktsredovisning, agentförhållanden och skattekonsekvenser.
Exempel: En designbyrås konton visar 180 000 £ i insättningar.
Det inkluderar 30 000 £ i interna överföringar, 12 000 £ från ägaren och 55 000 £ inkasserade för leverantörer.
De kan ha tjänat provision på leverantörernas pengar, men avtal och reskontra måste visa det.
Ett Excel-ark i balans bevisar inte omsättningen.
Bankens totalsumma var bara början.
Frågor som folk ofta drar sig för att ställa
Kan jag bara lägga ihop alla bankinsättningar?
Oftast inte.
Insättningar kan innehålla överföringar, lån, depositioner, återbetalningar eller pengar som inkasserats för andra.
Varje post behöver en källa, ägare, period och klassificering.
Kan jag inkludera ett annat bolags försäljning för att jag ägde båda?
Inte automatiskt.
Separata bolag har normalt separat omsättning.
Låt en revisor och jurist kontrollera avtal, ägande och regler för koncernstrukturer.
Min revisor skickade in bokslutet. Är siffran i ansökan därmed säker?
Nej.
Bokslutet kan gälla en annan period, medan ansökan kan ha använt en annan källa.
Gör en avstämning mellan dem.
Vad gör jag om originalansökan saknas?
Be långivaren om en kopia och loggfil.
Rekonstruera sedan siffran för kalenderåret självständigt.
Skilj på dokument, rimliga antaganden och olösta frågor.
Hur Unwildered kan hjälpa till
Med Unwildered kan du ladda upp Excel-filer, kontoutdrag, fakturor, avtal och bokföringsdata.
Caira kan extrahera belopp, gruppera poster och göra luckor till frågor för din revisor.
Det kan inte certifiera omsättning eller ersätta långivarens dokumentation.
Verifiera varje siffra före användning.
Denna artikel är allmän information, inte juridisk, finansiell eller skattemässig rådgivning.
