Chatta med Caira dygnet runt för snabba svar om fastighetsinvesteringar i Storbritannien från Förenade Arabemiraten — ladda upp ditt köpeavtal, bolånedokument eller uppgifter om bolagsstruktur för att förstå dina SDLT-tillägg, IHT-exponering och om en Sharia-kompatibel finansieringsstruktur påverkar din skattesituation.
Snabb sammanfattning: Om du är baserad i Dubai eller Abu Dhabi och köper bostadsfastighet i Storbritannien kan du räkna med att betala ordinarie SDLT, ett tillägg på 3 % för ytterligare bostäder och ett tillägg på 2 % för icke-residenter. För en lägenhet i London för £1m uppgår detta vanligtvis till £130,000–£150,000 som ska betalas vid tillträdet. Att använda en Islamic Home Purchase Plan (HPP) från Al Rayan, Gatehouse eller en GCC-banks UK-avdelning minskar inte din SDLT-skatt — HMRC beskattar den slutliga köparen, inte finansieringsmetoden. Att hålla fastigheten i ett bolag i UAE, BVI eller offshore är nästan alltid dyrare än fördelaktigt. Den verkliga planeringsfrågan är brittisk arvsskatt (IHT), som tar ut 40 % på brittisk fastighet över £325,000, oavsett din hemvist eller domicil.
Tre viktiga punkter
Sharia-kompatibel finansiering handlar om att undvika ränta, inte skatt. HPP:er från Al Rayan, Gatehouse, Emirates Islamic och FAB Islamic ger räntefritt ägande, men SDLT betalas fortfarande fullt ut av den verklige ägaren. Var försiktig med alla som påstår något annat.
2 % SDLT-tillägg för icke-residenter kan återkrävas; 3 % HRAD kan vanligtvis inte det. Om du eller din familj tillbringar 183 dagar i Storbritannien inom en 365-dagarsperiod som slutar inom 12 månader efter tillträdet kan du få tillbaka de 2 %. Om du äger ett hem i Dubai och inte säljer det inom 36 månader är de 3 % en permanent kostnad.
Brittisk arvsskatt är den största frågan. 40 % gäller för brittisk fastighet över £325,000, oavsett din bosättning i UAE. Ägande via offshore-bolag skyddar inte längre mot IHT. Den bästa planeringen är livförsäkring i trust, ett brittiskt testamente och att använda makes/makas undantag där det är möjligt — inte bolagsstrukturer.
Det viktigaste (enkelt språk)
Ordinarie SDLT gäller bostadsfastigheter i England och Nordirland; Skottland och Wales har egna system. Förstahandsköparavdrag gäller bara om du inte äger någon fastighet någonstans i världen.
3 % högre skattesats för ytterligare bostäder (HRAD): Detta gäller om du eller din make/maka äger någon fastighet värd £40,000+ någonstans i världen vid tillträdet. Du kan få tillbaka den om du säljer din tidigare huvudsakliga bostad inom 36 månader.
2 % tillägg för icke-residenter: Gäller om du har tillbringat färre än 183 dagar i Storbritannien under de 12 månaderna före tillträdet. Om någon av de gemensamma köparna är icke-resident omfattas hela köpeskillingen. Du kan få tillbaka den om du når 183 dagar i Storbritannien inom ett 365-dagarsfönster kring tillträdet.
15 % fast SDLT för bolag: Bolag (UK, BVI, UAE osv.) som köper en enda bostadsfastighet över £500,000 betalar 15 % SDLT (med begränsade lättnader för verkliga uthyrningsverksamheter) plus årlig ATED, som ligger på cirka £4,400 till £287,000 beroende på värde.
Brittisk IHT: 40 % på brittisk fastighet över £325,000. Skatteavtalet mellan Storbritannien och UAE omfattar inte arvsskatt.
Sharia-finansiering: HPP:er använder ijara (leasing), diminishing musharakah (samägande) eller murabaha (kostnadsplus). Banken är den juridiska ägaren, du är den verklige ägaren och hyresgästen — HMRC beskattar den ekonomiska verkligheten.
Vanliga fallgropar
Att tro att HPP undviker SDLT: HMRC behandlar HPP:er på samma sätt som traditionella bolån för SDLT.
Att använda offshore-bolag för integritet: Detta kostar vanligtvis £50k–£300k+ per år, utan någon skattefördel.
Att förbise din makes/makas fastighet i UAE: Din makes/makas fastighet kan utlösa 3 % HRAD på ditt köp i Storbritannien.
Att hyra ut utan NRLS-registrering: Icke-residenta hyresvärdar måste registrera sig, annars håller hyresgäster/ombud inne 20 % skatt vid källan.
Inget brittiskt testamente: Utan ett brittiskt testamente gäller brittiska arvsregler, vilket kan stå i konflikt med önskemål om Sharia-arv.
Att glömma CGT: Icke-residenter betalar brittisk kapitalvinstskatt på vinster från brittisk bostadsfastighet.
Bästa tips
Använd GOV.UK:s SDLT-kalkylator med båda tilläggen ikryssade innan du lägger ett bud.
Välj tidigt mellan privat ägande och bolagsägande. För en enskild familjebostad är privat ägande vanligtvis bäst. För 6+ hyreslägenheter som en verklig verksamhet kan ett brittiskt bolag vara värt att överväga.
Upprätta ett brittiskt testamente för brittiska tillgångar, och samordna med ett DIFC- eller ADGM-testamente för tillgångar i UAE, särskilt för muslimska familjer.
Teckna livförsäkring i trust för att täcka den förväntade IHT-skatteskulden.
Om du flyttar till Storbritannien, försök att slutföra köpet efter att du har nått 183 dagar i Storbritannien för att undvika 2 % tillägget.
För HPP-köpare: Långivaren kommer att vara den registrerade ägaren med en trustförklaring — din solicitor bör förklara detta tydligt.
Tidslinje för köpare från UAE
Anlita en brittisk solicitor som regleras av SRA innan du betalar något.
Bestäm ägarstruktur. Privat namn för familjehem; bolag endast i sällsynta fall.
Ordna finansiering. Jämför brittiska och GCC-banker.
Beräkna SDLT. Dokumentera alla tillägg för att undvika överraskningar.
Due diligence. Solicitor kontrollerar äganderätt, hyresavtal och sökningar.
Slutför och lämna in SDLT-blanketten inom 14 dagar från tillträdet.
Registrera dig för NRLS om du hyr ut fastigheten.
Ordna ett brittiskt testamente inom 90 dagar.
Teckna livförsäkring i trust för IHT.
Notera återkravet på 2 % och återbetalningsfönstren för HRAD på 36 månader.
Exempel
Emiratisk familj, buy-to-let i London: Mr Al Mansoori äger villor i Abu Dhabi och köper en lägenhet i London för £1m. SDLT + 3 % + 2 % = cirka £130k. Han tillbringar 195 dagar i Storbritannien efter tillträdet och återkräver de 2 %.
Brittisk expat som återvänder från Dubai: Ms Farooq återvänder till Storbritannien, tajmar tillträdet efter att ha nått 183 dagar i Storbritannien och undviker 2 % tillägget.
HPP via Al Rayan: Mr Khan använder en HPP för ett hem för £600k. Hans solicitor bekräftar att full SDLT gäller.
BVI-bolagsfälla: Mr Hussain köper via ett BVI-bolag, betalar 15 % SDLT och årlig ATED, och möter fortfarande IHT. Att senare avveckla bolaget är också skattepliktigt.
Var folk fastnar
”Jag är non-dom så IHT gäller inte.” Inte sant för brittisk fastighet.
Förstahandsköparavdrag: Gäller bara om du inte äger någon fastighet någonstans i världen. De flesta köpare baserade i UAE kommer inte att kvalificera sig.
Bouppteckning och testamenten: Ett brittiskt testamente med en brittisk exekutor påskyndar bouppteckningen för brittiska tillgångar. Att förlita sig på DIFC/ADGM eller UAE-testamenten kan orsaka förseningar.
Zakat och brittiska hyresinkomster: Zakat är en religiös skyldighet, separat från brittisk skatt. Du måste betala brittisk skatt oavsett Zakat.
Multiple Dwellings Relief (MDR): Avskaffades för de flesta bostadsköp från juni 2024. Ignorera äldre råd som säger något annat.
Var du får hjälp
GOV.UK:s vägledning om SDLT, HRAD och ATED för de senaste satserna och reglerna.
HMRC:s vägledning om SDLT-återbetalning för att återkräva 3 % och 2 % tilläggen.
Al Rayan Bank, Gatehouse Bank, Skipton International för finansieringsalternativ i Storbritannien för icke-residenter.
DIFC Wills and Probate Registry eller ADGM Wills Service för testamenten på UAE-sidan; en brittisk solicitor för ditt brittiska testamente.
En brittisk solicitor och en UAE-kvalificerad arvsplanerare för dödsbon över £1m.
Slutlig tanke:
Många köpare från UAE närmar sig brittiska fastigheter i tron att smarta strukturer kommer att spara skatt, som ofta är fallet i Dubai. I Storbritannien är det tvärtom: privat ägande, ett korrekt brittiskt testamente och livförsäkring i trust slår nästan alltid bolagslösningar. Fokusera din planering på arvsskatt, inte på komplicerade ägarstrukturer.
Denna artikel är endast för allmän information, inte juridisk, finansiell, skattemässig eller immigrationsrådgivning.
