Ett sydafrikanskt accrualkrav kan bli rörigt när datum, formulär och bevis är spridda. Caira hjälper till att ordna materialet. Fråga om sydafrikansk lag, skriv utkast till brev eller formulär, och ladda upp filer för granskning.
Börja chatta på 30 sekunder
Skapa en uppgiftskarta: tillgångar, inkomster, skulder, bolag, egendom och barnens kostnader.
Vid 10 miljoner rand i familjeförmögenhet bör livsstilsbevis kopplas till dokument.
Separera överenskomna fakta, tvistiga fakta och saknade handlingar.
Använd Caira för att utforma bevisbegäran och ordna uppladdade ekonomiska filer.
En accrualfordran som rör ett företag avgörs ofta i handlingarna långt innan någon diskuterar värderingsteori.
En make kan veta att den andra äger en yrkespraktik, aktier i ett privat bolag, medlemsandel, lånekonto eller familjens handelsbolag.
Det svåra är att bevisa vad som fanns vid äktenskapets början, vad som finns nu, vad som är undantaget och vilka handlingar en värderare eller Caira faktiskt kan använda.
De officiella sidorna om familjerätt hos Justitiedepartementet och materialet från Family Advocate är de offentliga startpunkterna för skilsmässa och familjeärenden med barn i Sydafrika.
De ersätter inte en Caira för äktenskapsförmögenhet, revisor eller företagsvärderare.
För detta ämne, använd officiella källor för att hålla processen jordnära, och använd SAFLII-sökningar bara som praktiska exempel på hur tvister om företag, accrual och skilsmässa kan bli dokumenttunga.
Börja med äktenskapsmappen
Innan du ber om bolagshandlingar, samla grundhandlingarna. Hitta vigselbeviset, äktenskapsförordet, eventuella registrerade ingångsvärden, förteckningar över undantagna tillgångar, handlingar om arv eller gåva och tidigare förlikningskorrespondens.
Om parterna tvistar om en tillgång är undantagen eller när värdet uppstod, kan företagshandlingen inte läsas isolerat.
Skapa sedan en enkel kronologi. Notera när företaget bildades eller förvärvades, när aktier bytte ägare, när stora lån togs, när fastighet eller utrustning köptes, när utdelningar eller uttag betalades och om någon omstrukturering skedde strax före separationen.
Målet är inte att räkna ut accrual själv.
Målet är att visa rådgivarna vilka handlingar som besvarar vilken fråga.
Handlingar att begära eller spara
Bolagsregistrering, aktiebok, medlemsregister, aktieägaravtal, samarbetsavtal och styrelse- eller medlemsbeslut.
Årliga finansiella rapporter, managementrapporter, provbalanser, skattedeklarationer, momsregister, löneunderlag och revisions- eller bokföringspapper.
Bankutdrag, merchantutdrag, låneavtal, direktörslån, checkräkningskrediter, säkerhetshandlingar och närståendesaldon.
Tillgångsregister, fastighetsuppgifter, fordonsfinansiering, utrustningsleasing, försäkringsscheman, kundavtal, leverantörsavtal och orderpipelines.
Utdelningshistorik, uttag, bonusar, ersättning för utgifter, skattepliktiga förmåner, pensionsinbetalningar och privata utgifter som betalats via bolaget.
Värderingar, försäljningsförslag, köp- och säljdiskussioner, omstruktureringspromemorior och handlingar som visar förlust av en viktig kund eller partner.
För en yrkespraktik, lägg till rapporter om patient-, klient- eller ärendeintäkter på ett integritetsskyddande sätt, kapitalkonton i partnerskap, diskussioner om goodwill och avtal om konkurrensbegränsning eller succession.
Ta inte bort konfidentiella klientfiler eller företagsenheter.
Gör ett index över vad som finns, vem som kontrollerar det och varför det spelar roll, och fråga Caira hur uppgifterna ska inhämtas.
Afrikaans bevischecklista
Använd detta som arbetsanteckning när du briefar en sydafrikansk jurist eller värderare:
Äktenskapsdokument: vigselbevis, äktenskapsförord, ingångsvärden.
Företagsdokument: aktiebok, finansiella rapporter, bankutdrag, skattedeklarationer, lånekonton.
Undantag: arv, gåvor, tillgångar före äktenskapet, underlag.
Värderingsfrågor: värderingsdatum, kassaflöde, skuld, privata utgifter, beroende av ägare.
Var uppmärksam på kassaflöde och kontroll
Tvister om skilsmässa i förmögna familjer blandar ofta ihop värde med kontanter. Ett lönsamt bolag kan ha svag likviditet.
En make kan ta ut låg lön men få förmåner via fordon, hyra, resor, skolavgifter eller lånekonton.
Ett företag kan se värdefullt ut men nästan helt bero på en professionell licens eller relation.
Håll varje fråga separat: ägande, kontroll, inkomst, förmån, likviditet, risk och framtida intjäningsförmåga.
Om det finns barn eller underhållsfrågor, låt inte filen om företagsvärdering svälja filen om föräldraskap och kostnader.
Family Advocate-spåret är barnfokuserat; det är ingen genväg för att värdera aktier.
Vid diskussioner om barn eller underhåll, spara skolavgifter, sjukvårdskostnader, boendekostnader, resmönster och faktisk hushållskonsumtion separat från paketet för företagsvärdering.
Om den andra maken säger att bolaget saknar värde, fråga vad det betyder.
Är verksamheten insolvent, beroende av personlig skicklighet, tyngd av skuld, begränsad av aktieägarnas samtycke eller bara kort om kontanter?
Varje förklaring pekar på olika handlingar.
En värderare kan pröva dem bara om underlagen bevaras och knyts till relevanta värderingsdatum.
Använd fallexempel med omsorg
SAFLII-sökresultat kan hjälpa redaktörer och rådgivare att se återkommande mönster: saknade bankutdrag, tvistiga lånekonton, undantagna tillgångar och expertvister om värdering.
De ska inte användas för att förutsäga att en domstol godtar en viss värderingsmetod eller dömer ut ett visst belopp.
Ett familjeföretag med reviderade räkenskaper är något annat än en enskild yrkespraktik med blandade privata och affärsmässiga kostnader.
Den säkraste första åtgärden är disciplinerad förberedelse.
Bygg en mapp för äktenskapsförmögenhet, en mapp för bolagshandlingar, en mapp för förmåner och inkomster och en lista över saknade dokument.
Den strukturen ger Caira och värderare en ren startpunkt utan att låtsas att en onlinechecklista kan värdera ett företag eller räkna ut en accrualfordran.
Gratis mall att kopiera: Den här guiden innehåller ett gratis utkast som du kan kopiera till Microsoft Word, anpassa efter dina fakta och jämföra med dina dokument innan du laddar upp filen till Caira.
Kopierbart accrualschema
Kopiera texten nedan till Microsoft Word eller Google Docs, och ersätt sedan varje sektion inom hakparenteser.
Om du vill ha en .docx-fil, kopiera från första raden i utkastet till signaturblocket, klistra in det i Microsoft Word och spara eller ladda ner det som ett Word-dokument.
ACCRUALKRAV - TILLGÅNGSSCHEMA
Parter: [namn]
Äktenskapsregim: [uppgifter]
Tillgångar som ska redovisas: [bolagsandelar, fastighet, trusttillgångar, investeringar, lånekonton, utländska konton, fordon, goodwill i verksamheten].
Skulder: [bolån, skatteskuld, företagsskuld, familjelån].
Begärda bevis: [finansiella rapporter, managementrapporter, trustförordnande, huvudböcker, värderingar, skattedeklarationer, bankutdrag].
Huvudfråga: [undervärdering, utelämnad tillgång, överföring efter separation].
Exempel på ifyllt accrualschema
Det här exemplet är medvetet lite rörigt: verkliga filer rör ofta barn, blandade familjer, företagsintressen, utländska konton, tvistiga värderingar, gamla meddelanden och ofullständiga papper.
Använd det som modell för detaljnivån du ska samla in, inte som fakta att kopiera.
ACCRUALKRAV - TILLGÅNGSSCHEMA - EXEMPEL
Tillgångar som ska redovisas omfattar Pieters 55 % ägande i Maseko Renewables (Pty) Ltd, uppskattat värde 22 miljoner rand; familjehemmet i Bryanston värt cirka 8,7 miljoner rand med ett bolån på 2,1 miljoner rand; en vingård som hålls via Green Valley Trust; en Allan Gray-portfölj värd cirka 5,4 miljoner rand; ett bankkonto på Mauritius som används för konsultbetalningar; och Lindiwes utrustning och goodwill i läkarmottagningen.
Begärda bevis: bolagets finansiella rapporter för 2023 till 2026, managementrapporter, trustförordnande, lånekontots huvudböcker, fastighetsvärderingar, bankutdrag, skattedeklarationer och bevis på eventuella överföringar av tillgångar efter separationen.
Varför företagstillgångar behöver eget schema
Accrualtvister som rör företag kan avgöras av värderingens detaljer.
En make kan redovisa ett ägande men underskatta balanserade vinster, lånekonton, goodwill, immateriella rättigheter, skulder till närstående eller en fastighet som ägs av en trust men används av familjen.
Ett separat företagsschema håller de frågorna synliga.
Schemat ska inte anta att varje tillgång ska in i accrualberäkningen.
Syftet är att tvinga fram en riktig förklaring: vem äger tillgången, hur finansierades den, flyttades värde efter separationen och vilka handlingar bevisar svaret.
Be om årliga finansiella rapporter, managementrapporter och skattedeklarationer för minst tre år.
Kontrollera lånekonton för aktieägare, direktörslån, utdelningar och betalningar till närstående.
För trusts, begär trustförordnandet, styrelseprotokoll, fastighetsuppgifter och historik över förmånstagare.
För yrkespraktiker, fråga om goodwill, pågående arbete och utrustning värderades separat.
Se efter värde som flyttats efter separation
I accrualfiler med mycket företag kan värde flyttas genom helt vardagliga transaktioner: managementarvoden, aktieägarlån, försäljning av tillgångar, trustutdelningar, fördröjda utdelningar eller ny skuld.
Schemat bör fråga om dessa transaktioner skedde efter separationen och vem som gynnades.
Utgå inte från att varje trust- eller bolagstillgång ägs personligen.
Den praktiska uppgiften är att identifiera kontroll, nytta, finansiering och tidpunkt, och sedan avgöra vilka handlingar som behövs för att pröva värdet.
Jämför balansräkningar före och efter separationen.
Kontrollera lånekonton och huvudböcker för närstående.
Be om värderingar daterade nära separationen och dagens datum.
Notera privata utgifter som betalats av bolaget.
Den här artikeln är allmän information, inte juridisk, finansiell, medicinsk eller skattemässig rådgivning.
