Ett sydafrikanskt dödsbo med offshore-tillgångar kan bli rörigt när datum, blanketter och bevis är utspridda. Caira hjälper till att ordna underlaget. Fråga om sydafrikansk rätt, utkast till brev eller blanketter, och ladda upp filer för granskning.
Börja chatta på 30 sekunder
Se offshore-tillgångar som ett dokumenthanteringsproblem först: plats, innehavare, värde, behörighet och skattespår.
För ett dödsbo på 25 miljoner rand med ett brittiskt konto och offshore-mäklarkonto kan saknade utländska utdrag försena Master-ärendet och SARS-arbetet.
Caira kan göra utspridda bankbrev, mejl och tillgångslistor till en ren lista över saknade dokument.
Dela inte ut sydafrikanska tillgångar medan offshore-skulder, skatteår eller mottagarnas identitet fortfarande är oklara.
Offshore-tillgångar kan mycket snabbt göra ett sydafrikanskt dödsbo till ett dokumentproblem. En lokal boutredare kan behöva hantera ett sydafrikanskt testamente, Master of the High Court:s rapporteringsblanketter, utländska bankkonton, en mäklarportfölj utomlands, en semesterbostad, utländska skattedokument och förmånstagare som bor utanför Sydafrika. Första uppgiften är inte att avgöra alla frågor enligt utländsk rätt. Det är att bygga en ren sydafrikansk dödsboakt som visar vad som är känt, vad som är osäkert och vilka dokument som fortfarande måste inhämtas.
Den officiella huvudreferensen är Master-guiden om hur ett dödsbo ska rapporteras och sidan med Master-formulär. Om SARS senare utfärdar en taxering eller tvist uppstår, är SARS:s invändningssida en separat officiell väg för skattetvister. SAFLII-sökningar kan vara användbara för praktiska exempel på gränsöverskridande arvstvister. Men de bör inte användas som genväg förbi aktuell rådgivning i det utländska land där tillgången finns.
Separera rapportering och utländsk hantering
Boutredaren bör skilja på tre frågor. Först: vad måste rapporteras till Master i Sydafrika? Sedan: vilket bevis visar ägande och värde för varje utländsk tillgång? Till sist: vilken lokal process krävs i den utländska jurisdiktionen för att hämta, sälja eller överföra tillgången? Den tredje frågan kan kräva utländsk Caira, resealing, notariserade dokument, apostiller, översättningar eller bankspecifika blanketter.
Säg inte till mottagarna att ett offshore-konto kommer att betalas ut ett visst datum förrän banken eller den utländska rådgivaren bekräftar processen. Kontroller av efterlevnad, sanktionsgranskning, frågor om skattehemvist och saknade identitetshandlingar kan fördröja administrationen även när ingen bestrider dödsboet.
Bygg upp tillgångslistan utomlands
Skapa en lista innan du fyller i eller uppdaterar dödsbohandlingarna. För varje tillgång, notera land, institution, konto- eller försäkringsnummer, valuta, ungefärligt värde vid dödsfallet, värderingskälla, eventuell medägare, eventuell utsedd förmånstagare, mottaget skattedokument och vem som ansvarar för uppföljning. Behåll osäkra poster i listan som obevisade i stället för att ignorera dem.
Bank- och investeringskonton: utdrag, kontaktpersoner hos rådgivaren, öppningsland och saldo på dödsdagen.
Utländsk fastighet: ägarbevis, bolåneutdrag, försäkring, lokala skatter, hyresintäkter och uppgifter om förvaltande agent.
Andelar i bolag eller trust: bolagsordning, register, trustavtal, lånekonton, värderingar och kontaktuppgifter till direktör eller förvaltare.
Utländska förmånstagare: pass, adress, skattehemvist, bankuppgifter, samt frågor om valutakontroll eller källskatt för rådgivare.
Skattefil: underlag för arvsskatt, inkomstuppgifter, utländska skatteblanketter, SARS-korrespondens och dagbok för sista dag för invändning.
Om en tillgång ägs gemensamt, anta inte att den lämnar dödsboet utan råd. Ett gemensamt konto, en utsedd förmånstagare, en trusttillgång eller en aktie i ett bolag kan ha annan rättslig behandling än en tillgång som ägs enbart i den avlidnes namn. Notera fakta och låt den juridiska analysen följa.
Dokument att begära tidigt
Utländska institutioner begär vanligtvis identitetshandlingar, dödsbevis, behörighetshandlingar och skattedokument. Förbered bestyrkta kopior av dödsbeviset, testamentet, fullmaktsbrev eller behörighetsbrev, boutredarens ID-handlingar, adressbevis, äktenskapsdokument när det är relevant och eventuella officiella översättningar som institutionen kräver. Om banken kräver ett beslut från den jurisdiktionen, improvisera inte. Fråga lokal Caira om ett separat beslut, resealing, affidavit eller en skadeslöshetsförbindelse från banken krävs.
För förmögna dödsbon, fråga familjen om tillgångar som kanske inte syns i sydafrikanska kontoutdrag: utländska portföljer, kryptobörskonton, utländska pensioner, livförsäkringar, förvaringsboxar, lån till utländska bolag, konstförvaring och hyresdepositioner. Boutredaren bör också kontrollera om utländska inkomster fortsatte efter dödsfallet, eftersom inkomster efter dödsfall kan kräva separat bokföring.
Markera också om boutredaren bara har ett tips, en kopia eller en verifierad bekräftelse från institutionen. Ett mejl från familjen om att det kanske finns ett schweiziskt konto är användbar information, men det är inte samma sak som ett kontoutdrag eller ett saldo på dödsdagen. Märk bevisnivån så att den senare rapporteringen inte överdriver vad som har bevisats.
Afrikaans tillgångslista
Denna korta struktur kan hjälpa en familj att skicka information till boutredaren:
Tillgång: bankkonto, investering, fastighet, bolagsandel, försäkring eller trust.
Land och institution: namn, kontaktperson, kontonummer eller referens.
Värde: valuta, värderingsdatum, dokumentkälla.
Ägande: ensam, gemensamt, utsedd förmånstagare eller okänt.
Dokument: utdrag, lagfart, skatteblanketter, översättningar, bestyrkande.
Nästa steg: sydafrikansk rapportering, utländsk rådgivning eller uppföljning hos SARS.
Kommunicera med förmånstagare
Förmånstagare hör ofta ordet offshore och väntar sig sekretess eller dröjsmål. Ge dem i stället en daterad statusnotis: vilka tillgångar som är bekräftade, vilka som verifieras, vilka rådgivare som har kontaktats och vilka dokument som saknas från familjen. Ge inte skatte-, valutakontroll- eller arvsrättsliga slutsatser utöver den rådgivning som har lämnats.
En noggrann offshoreakt garanterar inte snabb utbetalning av utländska pengar. Den minskar förvirring, hjälper Master och skatterådgivare att se tillgångsbilden, och ger förmånstagare en realistisk förklaring till varför gränsöverskridande administration kan ta längre tid än ett inhemskt dödsbo.
Afrikaans begärtext för boutredare
Skicka gärna alla dokument om utländska bankkonton, investeringar, fastigheter, skattenummer, skulder, försäkringspolicys och förmånstagare som rör den avlidnes dödsbo. Jag sammanställer dödsboakten och måste identifiera saknad information.
Källor
Master of the High Court
Justitiedepartementet
Material om lagen om förvaltning av dödsbon
Den här artikeln är allmän information, inte juridisk, ekonomisk, medicinsk eller skatterådgivning.
