South Africa Deceased Estate Offshore kan bli rörigt när datum, formulär och bevis är utspridda. Caira hjälper till att organisera underlaget. Fråga om sydafrikansk rätt, utforma brev eller formulär och ladda upp filer för granskning.
Börja chatta på 30 sekunder
Se offshore-tillgångar som ett dokumentstyrningsproblem först: plats, innehavare, värde, behörighet och skattehistorik.
För ett dödsbo på R25 miljoner med ett brittiskt konto och offshore-mäklarverksamhet kan saknade utländska utdrag fördröja Master-ärendet och SARS-arbetet.
Caira kan omvandla utspridda bankbrev, e-post och tillgångsscheman till en tydlig lista över saknade dokument.
Fördela inte sydafrikanska tillgångar medan offshore-skulder, skatteår eller förmånstagarnas identiteter fortfarande är oklara.
Offshore-tillgångar kan mycket snabbt göra ett sydafrikanskt dödsbo till ett dokumentproblem. En lokal boutredningsman kan hantera ett sydafrikanskt testamente, Master of the High Court-rapporteringsformulär, utländska bankkonton, en utländsk mäklarportfölj, en semesterfastighet, utländska skattedokument och förmånstagare som bor utanför Sydafrika. Den första uppgiften är inte att avgöra varje fråga enligt utländsk rätt. Det är att bygga en ren sydafrikansk dödsbodsakt som visar vad som är känt, vad som är osäkert och vilka dokument som fortfarande behöver inhämtas.
Den officiella huvudreferensen är Master-guiden om hur ett dödsbo ska rapporteras och sidan med Master-formulär. När SARS senare utfärdar en taxering eller en tvist uppstår, är SARS invändningssida en separat officiell väg för skattetvister. SAFLII-sökningar kan vara användbara för praktiska exempel på gränsöverskridande dödsbotvister, men de bör inte användas som en genväg förbi aktuell rådgivning i det utländska land där en tillgång finns.
Separera sydafrikansk rapportering från utländsk administration
En boutredningsman bör skilja mellan tre frågor. För det första, vad måste rapporteras till Master i Sydafrika? För det andra, vilka bevis visar ägande och värde för varje utländsk tillgång? För det tredje, vilken lokal process krävs i den utländska jurisdiktionen för att hämta, sälja eller överföra tillgången? Den tredje frågan kan kräva utländsk Caira, resealing, notariserade dokument, apostiller, översättningar eller bankspecifika formulär.
Säg inte till förmånstagare att ett offshore-konto kommer att frigöras ett visst datum förrän banken eller den utländska rådgivaren bekräftar processen. Kontroller av efterlevnad, sanktiongranskning, frågor om skatterättslig hemvist och saknade identitetshandlingar kan fördröja administrationen även när ingen bestrider dödsboet.
Bygg upp offshore-tillgångsschemat
Skapa ett schema innan dödsbohandlingar fylls i eller uppdateras. För varje tillgång, anteckna land, institution, konto- eller försäkringsnummer, valuta, ungefärligt värde vid dödsfallet, värderingskälla, eventuell samägare, eventuell utsedd förmånstagare, mottaget skattedokument och ansvarig person för uppföljning. Behåll osäkra poster i schemat som obekräftade i stället för att ignorera dem.
Bank- och investeringskonton: utdrag, kontaktuppgifter till kundansvarig, land där kontot öppnades och saldo på dödsdagen.
Utländsk fastighet: bevis på äganderätt, låneutdrag, försäkring, lokala skatter, hyresintäkter och uppgifter om förvaltande agent.
Bolags- eller trustintressen: bolagsordningar, register, trusturkunder, lånekonton, värderingar och kontaktuppgifter till styrelseledamot eller förvaltare.
Utländska förmånstagare: pass, adress, skatterättslig hemvist, bankuppgifter, frågor om valutakontroll eller källskatt för rådgivare.
Skatteakt: material om arvsskatt, inkomstuppgifter, utländska skatteformulär, SARS-korrespondens och eventuell dagbok för invändningsfrist.
Om en tillgång ägs gemensamt, anta inte att den faller utanför dödsboet utan rådgivning. Ett gemensamt konto, en utsedd förmånstagare, en trusttillgång eller en bolagsandel kan ha en annan rättslig behandling än en tillgång som endast står i den avlidnes namn. Anteckna fakta och låt den juridiska analysen följa.
Dokument att begära tidigt
Utländska institutioner begär vanligtvis identitets-, döds-, behörighets- och skattedokument. Förbered bestyrkta kopior av dödsattesten, testamentet, fullmakts- eller behörighetsbrev, boutredningsmannens identitetshandlingar, adressbevis, äktenskapsdokument där det är relevant och eventuella officiella översättningar som institutionen kräver. Om banken begär ett beslut från den jurisdiktionen, improvisera inte. Fråga lokal Caira om ett separat beslut, reseal, affidavit eller bankgaranti krävs.
För förmögna dödsbon, fråga familjen om tillgångar som kanske inte syns i sydafrikanska kontoutdrag: offshore-portföljer, kryptobörskonton, utländska pensioner, livförsäkringar, värdeförvaringsboxar, lån till utländska bolag, konstförvaring och hyresdepositioner. Boutredningsmannen bör också kontrollera om offshore-inkomster fortsatte efter dödsfallet, eftersom inkomster efter dödsfallet kan kräva separat redovisning.
Markera också om boutredningsmannen bara har ett tips, en kopierad handling eller verifierad institutionell bekräftelse. Ett familje-e-postmeddelande om att det kanske finns ett schweiziskt konto är användbar information, men det är inte samma sak som ett kontoutdrag eller ett saldo på dödsdagen. Märk bevisnivån så att senare rapportering inte överskattar vad som har bevisats.
Afrikaans tillgångsschema
Den här korta strukturen kan hjälpa en familj att skicka information till boutredningsmannen:
Bate: bankrekening, belegging, eiendom, maatskappybelang, polis of trust.
Land en instelling: namn, kontaktperson, kontonummer eller referens.
Waarde: valuta, datum för värdering, dokumentets källa.
Eienaarskap: ensam, gemensamt, utsedd förmånstagare eller okänt.
Dokumente: utdrag, titelbevis, skatteformulär, översättningar, certifiering.
Volgende stap: sydafrikansk rapportering, utländsk rådgivning eller SARS-uppföljning.
Kommunicera med förmånstagare
Förmånstagare hör ofta ordet offshore och förväntar sig sekretess eller försening. Ge dem i stället en daterad statusnotering: vilka tillgångar som är bekräftade, vilka som verifieras, vilka rådgivare som har kontaktats och vilka dokument som saknas från familjen. Ge inte skatte-, valutakontroll- eller arvsrättsliga slutsatser utöver den rådgivning som mottagits.
En noggrann offshore-dödsbodsakt garanterar inte snabb frigivning av utländska pengar. Den minskar förvirring, hjälper Master och skatterådgivare att se tillgångsbilden och ger förmånstagare en realistisk förklaring till varför gränsöverskridande administration kan ta längre tid än ett inhemskt dödsbo.
Afrikaans formulering för begäran till boutredningsman
Stuur asseblief enige dokumente oor buitelandse bankrekeninge, beleggings, eiendom, belastingnommers, skulde, versekeringspolisse en begunstigdes wat met die oorledene se boedel verband hou. Ek stel die boedelleer saam en moet ontbrekende inligting identifiseer.
Källor
Master of the High Court
Department of Justice
Administration of Estates Act materials
Denna artikel är allmän information, inte juridisk, finansiell, medicinsk eller skatterådgivning.
