遺產承辦是處理某人去世後其遺產的正式程序。在英格蘭和威爾斯，這是一項法律授權，讓你可以收集資產、清還債務，並把剩餘部分分配給受益人。雖然大多數簡單的遺產承辦申請大約在 12 週內處理完成，但延誤情況並不少見——而且很多其實是可以避免的。以下是一份實用指南，說明各個階段、延誤的真正成因，以及你可以如何令事情保持進展。
一般時間表：會發生甚麼，以及何時發生
申請前（2 至 6+ 週）：
先收集遺囑正本及死亡證明書。確認遺囑執行人是誰，為所有資產和債務估值，並完成遺產稅（IHT）申報表。對於簡單遺產，你可能只需要確認它屬於獲豁免遺產。對於較大或較複雜的遺產，你則需要填寫 IHT400 表格及其附表。
提交申請（第 0 日）：
你可以網上申請或郵寄申請。即使你是網上申請，也必須把遺囑正本寄交 HMCTS。務必保留寄出證明，以及遺囑和任何補充遺囑文件的副本。
處理中（4 至 12+ 週）：
HMCTS 會核查你的申請、遺囑、IHT 狀況及你的身份。若資料缺漏、估值不清楚、有人提出 caveat，或需要進一步審查，就會出現延誤。
授予書發出：
一經批准，你會收到授予書——如果有遺囑且有指定遺囑執行人，則為 probate；如果沒有遺囑或遺囑執行人無法履職，則為 letters of administration。之後你便可以收取資產、清還債務，以及出售或轉移物業。
常見延誤原因——以及如何預防
遺囑遺失或損毀：
HMCTS 需要遺囑正本，而不是副本。避免用釘書釘裝訂或損壞它。如果正本遺失，你便需要額外證據，並應預期會有延誤。IHT 申報未齊備：
如果 IHT400 附表不完整，或者缺少 IHT 參考編號或收據，HMCTS 可能會暫停處理你的申請。務必反覆核對所有表格上的數值和總額是否一致。姓名不一致：
確保死者姓名、任何別名及日期在遺囑、死亡證明書和 IHT 表格上完全一致。遺囑執行人問題：
如果某位遺囑執行人放棄職務、無法聯絡，或缺少身份證明文件，你就需要加入正確的聲明和證據。應盡早決定由誰履職，並確保每個人的文件都已備妥。海外資產或複雜信託：
預期會有額外查詢及更長的處理時間。請預先提供估值和支持文件。caveat 及爭議：
caveat 會阻止授予書發出。如果你預計會有爭議，可參考另一本關於 caveat 的指南。
讓事情保持推進的實用步驟
準備完整的資產清單：
列出所有銀行戶口、投資、物業、退休金、人壽保單、債務及殯葬費用。備妥銀行結單和估值資料。仔細檢查遺囑：
確認其簽署和見證方式正確。記下任何補充遺囑文件，並列出所有遺囑執行人及其聯絡資料和身份證明。取得切合實際的估值：
物業應使用近期地產代理估價，並取得死亡日期當日的結餘。對於非一般資產——例如收藏品、加密貨幣或業務權益——請附上支持證據。追蹤申請進度：
如果你是網上申請，可以查看狀態更新。若收到任何資料要求，請盡快回覆。
真實案例
簡單的獲豁免遺產：
一項物業、數個銀行戶口、無需繳付 IHT。提交後，授予書通常在 6 至 10 週內發出。需要 IHT400 的遺產：
包括物業和投資、需要申報的生前贈與，以及需要估值。授予書通常需時 10 至 16+ 週。涉及 caveat 的遺產：
就遺囑有效性出現爭議。在 caveat 解決前不會發出授予書，而這可能需時數月。
重點總結
大多數延誤都可以避免。及時寄出遺囑正本、準確完成 IHT 狀況申報，並以清晰的估值和身份文件預先回應明顯的查詢。建立切合實際的時間表，並在整個過程中向受益人保持更新。開放溝通和細心準備，是令遺產承辦過程順利的最佳工具。
免責聲明： 本文僅供一般資訊參考，不構成法律、財務或稅務建議。每宗遺產情況各不相同，結果取決於你的具體情況。請花時間熟悉相關規則，並確保你的文件保持最新。
如果你需要更多詳情，我們的 如何申請 EHCP：證據、時間表及常見陷阱 可能會有幫助。
你亦可能會覺得 Cafcass 育兒計劃：應避免的常見錯誤 有用。
如需相關議題，請參閱 遺產承辦程序詳解：某人去世後會發生甚麼。
