醫療保險自付額：員工指南

2026年6月29日

Author: Unwildered editorial team

了解醫療保險自付額：按宗數 vs 按年度

醫療保險自付額是你在私人醫療保險（PMI）索償中先行支付的金額，之後保險公司才會承擔其餘部分。對英國員工而言，自付額可按每宗索償或按保單年度設定。這個分別很重要，尤其當你需要多次治療，或在首次手術後出現併發症時。

大多數英國大型團體 PMI 保單（來自 Bupa、AXA Health、Aviva、Vitality、WPA 等供應商）都是每個保單年度只收一次自付額，而不是每宗索償都收。不過，部分計劃——特別是較舊或較注重成本的計劃——仍然採用按宗數自付額。請務必查看你的計劃文件，或請人力資源部釐清。

不同自付額類型如何影響你的成本

自付額類型	運作方式	例子
按宗數	每次提出新索償時，你都要支付自付額。	如果你的自付額是 £200，而你就膝蓋手術索償，之後又就相關感染索償，你每次可能都要支付 £200。
按保單年度	你每個保單年度只需支付一次自付額，不論你提出多少宗索償。	如果你的自付額是 £200，你會在第一宗索償時支付。該年度其後的索償會全數受保（受保單條款限制）。

請注意：部分保單會將跟進或補救治療視為新索償，尤其當治療之間相隔一段時間，或出現新併發症時。這可能導致意料之外的額外自付額付款。

一個混亂但貼近現實的例子

想像你有一份團體 PMI 保單，按宗數自付額為 £250。你在 3 月接受疝氣手術，並支付 £250 自付額。兩個月後，你出現與手術相關的感染，需要進一步治療。保險公司將此視為另一宗索償，因此再向你收取 £250。你對此提出質疑，但保險公司引用保單條款：在某段時間後出現的任何新病程或併發症都會被視為新的索償。結果你就一個醫療問題，合共要支付 £500 自付額。

這種情況其實相當常見。請務必確認補救或跟進治療是否仍屬原有索償，或是否需要支付新的自付額。可向人力資源部或經紀要求書面釐清。

常見爭議：排除項目、慢性與急性，以及自付額計算

既有病症：大多數團體 PMI 採用 moratorium 或 full medical underwriting。你在過去五年曾有的病症可能不受保障。請務必以書面方式取得核保詳情。
慢性 vs 急性：PMI 一般保障急性（可治癒）病症，而非慢性（持續性）病症。如慢性疾病的惡化被當作急性病症索償，便常會引起爭議。
自付額適用方式：當員工被收取自付額超過一次時，爭議經常出現。請向人力資源團隊或保險公司釐清你的保單是按宗數還是按年度，以及跟進治療如何處理。

如有爭議的實務步驟

向保險公司或經紀要求書面解釋，包括所用的確切保單條文。
詢問你的治療是否被視為新索償，還是先前索償的延續。
查明你的病症被界定為慢性還是急性，以及判定依據是甚麼。
保留所有往來文件、醫療記錄、帳單及自付額付款證明。
如仍未解決，可升級至 Financial Ombudsman Service，該機構處理 PMI 投訴，包括有關排除項目及自付額的個案。

範本：要求釐清自付額

親愛的 [保險公司／經紀／人力資源部]：
請就我最近的索償所適用的自付額提供完整解釋，包括：
- 相關保單條文
- 核保類型（moratorium／full medical）
- 我的病症被界定為慢性還是急性
我希望能以書面方式提供，因為這符合你們在 FCA 投訴規則下的責任。
此致敬禮，

[你的姓名]

稅務、薪酬及申報：員工應知道的事

僱主提供的醫療保險通常屬於實物福利（BIK），因此你需要就僱主支付的保費繳稅，除非適用豁免。你就索償支付的自付額不會降低該福利的應課稅價值。

P11D 申報：就 2025/26 課稅年度而言，僱主一般會在你的 P11D 上申報完整 PMI 保費（扣除任何直接員工供款）。
BIK 薪酬扣稅：由 2027 年 4 月起，某些福利（包括醫療保險）的強制薪酬扣稅將逐步推行。這代表稅款會在你享有福利時透過薪酬扣除。請向人力資源部查詢你計劃的時間表。
員工供款：如果你直接支付部分保費（而非透過薪金犧牲），這可減少你的應課稅福利。索償時支付的自付額則不會。

情況	應課稅福利	申報影響
僱主支付全額保費，員工支付自付額	全額保費須課稅	在 P11D 或透過薪酬申報
員工支付部分保費（以淨薪支付）	保費減去員工供款	P11D／薪酬上的 BIK 減少
員工在索償時支付自付額	BIK 不會減少	P11D／薪酬沒有變化