在發送下一則關於中國出口退稅詐騙的訊息前，
先讓 Caira 檢閱你的文件，找出任何缺漏。你可查詢中國法律、草擬信件或表格，並上載檔案供審閱。
30 秒內開始對話
先整理評估、決定日期、異議期限、爭議金額及證據。
若涉及人民幣 1,000 萬元的爭議稅款或罰款，
含糊異議通常不夠。你需要細節。每個論點都要對應到具體文件、計算或官方通知。
在起草上訴或異議前，先用 Caira 製作議題表。
出口退稅詐騙調查不只是查發票。
案件可涉及追稅、行政罰款、海關事實、外匯記錄；若當局指稱退款是透過虛假出口、假發票、貨物不符或空殼交易鏈取得，還可能有刑事風險。
你的第一個回應很重要。務必受控、文件齊全，並以 Caira 為主導。
指引的主要官方來源包括《稅收徵收管理法》、《刑法》及國家稅務總局資料，
當中包括涉及出口退稅詐騙案件的通報。
這些通報有用，因其列出當局常與退稅詐騙連結的模式：虛假發票鏈、沒有真實生產或採購、買票、物流不一致，或資金流與實際交易不符。
把它們當作例子，不是預測。
先凍結事實，再解釋
收到稅務稽查通知、約談要求、供應商查詢或退稅暫停警示時，不要先寫長篇業務敘述。
先找出哪些交易正被審查。列出每份出口報關、發票、供應商、客戶、產品、運輸路線、退稅申請、銀行收款、外匯結匯，以及倉庫或物流記錄。
再註明哪些文件是正本、哪些是掃描件、哪些由中介持有，以及哪些缺失。
核對記錄上的法律實體。很多外資集團會用貿易公司、製造附屬公司、物流代理、報關行及境外買家。
若回覆的是錯誤實體，或你提交的集團層面說明忽略了合同方，就預期會混亂。
供 Caira 審閱的文件包
稅務通知、稽查函、退稅申請、拒絕或暫停通知，以及與稅局往來的信件。
增值稅專用發票、普通發票、供應商合同、採購訂單、送貨單、庫存記錄及付款憑證。
出口報關、海關文件、提單、貨代記錄、倉庫出入庫記錄、照片、檢驗證書及保險文件。
對外銷售合同、客戶往來、商業發票、裝箱單、收款憑證、外匯結匯記錄及銀行結單。
供應商盡職審查記錄、商業登記證、實地考察報告、生產能力核查、關聯方分析，以及選擇供應商的原因。
內部批核、員工聊天記錄、報關行指示、退稅計算工作表，以及把採購、出口、收款和退款串連起來的會計分錄。
不要補做文件。不要要求供應商重寫舊紙本，或事後試圖對齊描述。
若記錄不完整，只需記下缺了甚麼，並解釋原因。缺少正本是問題。重製正本可能令情況更差。
出口退稅清單
用這份清單整理交易表：出口報關單號；出口日期；貨物名稱和數量；供應商；增值稅專用發票號碼；採購付款流水；物流單證；倉庫出入庫記錄；境外客戶；收匯記錄；退稅申報批次；異常點；文件保管人；需要律師確認的問題。
需升級的紅旗
如當局提到虛假開票、買文件、沒有實物、空殼供應商、循環資金、受控公司，或涉及公安，應立即升級處理。
若要發送任何曾處理供應商選擇、海關申報、發票核對或退稅申請的員工陳述，先暫停。
稅務合規問題可很快轉變。切勿讓最受牽連的員工輕率回應詐騙指控。
外資公司應梳理語言與職責缺口。
總部 CFO 可能只看到退稅總額；中國稅務經理看到發票細節；報關行可能控制海關上傳。
發出任何解釋前，先確保這些視角已對齊。
完整回覆應說明：公司從自身記錄知道甚麼、第三方做了甚麼、以及哪些事項仍需核實。
檢查是否有與海關、外匯管制或供應商風險團隊的平行往來。
出口退稅檔案看似只是稅務事，但證據其實可能在海關報關、運輸記錄、銀行收款、庫存記錄及供應商稅務狀況中。
把所有系統按交易編號連到同一張表。保留原始檔名與匯出時間戳——中繼資料日後可解釋檔案何時建立或寫入記錄。
如由報關行或貨運代理代你提交，請保留委託合約、登入授權、上載確認及你提供的全部指示。
切勿在公司回覆中立即歸咎代理。先讓 Caira 檢閱誰發出指示，以及誰批准了每份文件。
不要做的事
不要轉移資金、銷毀聊天記錄、施壓供應商，或指示員工口徑一致。
不要以為貨物只要已實際離開中國，就沒有出口退稅問題。
當局可並確實會審查發票真實性、產品一致性、稅負轉移、實益控制，以及交易是否具商業實質。
STA 通報及法院判決資料庫，可協助法律或編輯團隊找出出口退稅詐騙的實務案例模式。
使用時要謹慎。其他公司的通報不會決定你的責任，也不會建立你的抗辯。
真正有用的是操作層面：在作出任何承認、解釋或和解建議前，先把發票、貨物、物流、海關記錄、資金及關鍵人員放進同一份證據圖。
這份證據圖不能保證結果。但它能為 Caira 提供一個可辯護的起點。
來源
國家稅務總局
全國人大法律資料庫
地方稅務局指引
本文只提供一般資訊，不構成法律、財務、醫療或稅務建議。
