Erbschaftsteuer (IHT) betrifft den Nachlass Verstorbener.
Sie hat großen Einfluss auf Ihr Erbe.
Regeln zu verstehen, senkt die Steuerlast für Angehörige.
Die Wirkung hängt von Ihren Vermögensverhältnissen ab.

Aktuelle Freibeträge und Sätze

Jeder hat einen Freibetrag (Nil-Rate Band) von £325.000.
Bis zu diesem Betrag fällt keine Erbschaftsteuer an.
Der Wert ist seit Jahren unverändert.
Für das Eigenheim an Kinder gibt es einen Extra-Freibetrag.
Dieser Residence Nil-Rate Band bringt bis zu £175.000 mehr.
Er schrumpft jedoch ab einem Nachlasswert von £2 Millionen.

Beträge über den Freibeträgen werden mit 40% besteuert.
Wer 10% des Nettonachlasses spendet, zahlt nur 36%.
Der Extra-Freibetrag gilt nur unter bestimmten Bedingungen.
Er wird bei großen Nachlässen schrittweise reduziert.

Übertragbare Freibeträge

Eheleute und eingetragene Partner teilen Freibeträge.
Ungenutzte Beträge gehen auf den Partner über.
Zusammen können so bis zu £1 Million steuerfrei bleiben.
Das gilt, wenn das Heim an direkte Nachkommen vererbt wird.
Wurde zuvor ein Teil genutzt, schrumpft der Übertrag.

Wichtige Steuerbefreiungen

Vermögen an Ehepartner mit Wohnsitz im UK ist steuerfrei.
Spenden an registrierte Wohltätigkeitsvereine sind frei.
Sie können jährlich bis zu £3.000 steuerfrei verschenken.
Ungenutzte Beträge gelten noch für ein Folgejahr.
Zusätzlich sind Geschenke bis £250 pro Person erlaubt.
Regelmäßige Schenkungen aus Überschusseinkommen sind frei.
Führen Sie genau Buch für die Steuerbehörde HMRC.

Schenkungen innerhalb von 7 Jahren vor dem Tod sind oft steuerpflichtig.
Das gilt auch, wenn Sie die Schenkung weiter selbst nutzen.
Mietfreies Wohnen im verschenkten Haus schützt nicht vor Steuer.

Planungsstrategien

Schenkungen vor mehr als 7 Jahren sind steuerfrei.
Bei kürzeren Fristen mindert eine Staffelung die Steuer.
Trusts können helfen, haben aber eigene Steuerregeln.
In Trusts gehaltene Lebensversicherungen zahlen die Steuer aus.
Rentenwerte zählen meist nicht zum Nachlass für die Steuer.
Die Regeln hängen von Rentenart und Alter beim Tod ab.

Häufige Fehler und Unklarheiten

• Keine Belege für Schenkungen, was Steuerbefreiungen erschwert.

• Glauben, alle Schenkungen seien nach 7 Jahren steuerfrei.

• Gemeinschaftsbesitz oder Auslandsvermögen missachten.

• Den Plan bei Heirat, Scheidung oder Geburt nicht anpassen.

Die Regeln zur Steuer sind komplex und ändern sich oft.
Die Wirkung von Strategien hängt von Ihrem Vermögen ab.
Liegt Ihr Nachlass nahe der Freibeträge, bleiben Sie informiert.

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Mehr zum Thema im Guide zu Blutinfektions-Kompensation und Erbschaftsteuer.

Anmerkung: Dieser Beitrag dient nur der Information.
Er stellt keine Rechtsberatung dar.
Ergebnisse hängen vom Einzelfall und den Belegen ab.

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Auch hilfreich: HMRC bei Erbschaftsteuer anfechten: Praxistipps.

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