Auf einen Blick
Der Herbsthaushalt 2025 erhöht die Steuern bis 2029/30 um 26 Milliarden £ und treibt die Steuerlast auf einen Rekordwert von 38 % des BIP. Rücknahmen bei Sozialleistungen und Unterstützung bei den Energierechnungen bringen etwas Entlastung, doch sowohl Unternehmen als auch Verbraucher werden die Auswirkungen höherer Steuern und eines schleppenden Einkommenswachstums spüren. Die Staatsverschuldung bleibt mit 96 % des BIP hoch.
Für Unternehmen: Wichtige Änderungen und was zu beachten ist
1. Steuererhöhungen und Compliance
Die Steuervergünstigungen bei der Körperschaftsteuer werden gekürzt und bringen bis 2029/30 1,5 Milliarden £ ein.
Die Reform der Glücksspielabgabe bringt 1,1 Milliarden £ ein; Maßnahmen zur Compliance und zum Forderungseinzug bringen zusätzlich 2,3 Milliarden £ ein.
Maßnahme: Prüfen Sie Abschreibungen für Investitionen und erwägen Sie, Investitionen vorzuziehen. Verschärfen Sie die Compliance, um Strafen zu vermeiden.
2. Arbeitgeberbeiträge zur National Insurance
NICs-Erhöhungen wirken sich weiterhin auf die Lohnkosten aus.
Maßnahme: Berücksichtigen Sie höhere NICs bei der Budgetplanung für Personal und erwägen Sie Gehaltsumwandlungsmodelle.
3. Investitionen und Rentabilität
Das Wachstum der Unternehmensinvestitionen wurde nach unten korrigiert; die reale Kapitalrendite sinkt von 12,5 % (2022) auf 10,75 % (2026).
Die Prognose für das Produktivitätswachstum wurde auf 1,0 % pro Jahr gesenkt.
Maßnahme: Belasten Sie den Cashflow mit Stresstests für höhere Finanzierungskosten und konzentrieren Sie sich auf operative Effizienz.
4. Umweltabgaben
Neuer CO2-Grenzausgleichsmechanismus; die Abgabe auf Stromerzeuger endet 2029/30.
Maßnahme: Prüfen Sie Ihre Lieferketten auf CO2-Belastungen und planen Sie Verbesserungen der Energieeffizienz ein.
Für Verbraucher: Wichtige Änderungen und was zu beachten ist
1. Anstieg der persönlichen Steuern
Das Einfrieren der persönlichen Steuerfreibeträge ab 2028/29 bringt 8 Milliarden £ ein.
Die National Insurance auf per Gehaltsumwandlung finanzierte Renten bringt 4,7 Milliarden £ ein.
Die Steuersätze auf Dividenden-, Immobilien- und Sparerträge steigen um 2 Prozentpunkte und bringen 2,1 Milliarden £ ein.
Bis 2029/30 gibt es 780.000 weitere Steuerzahler im Grundsteuersatz, 920.000 weitere im höheren Satz und 4.000 weitere im Spitzensatz.
Maßnahme: Prüfen Sie Ihren Steuercode, nutzen Sie ISAs und Renten, um Ersparnisse zu schützen, und prüfen Sie, ob Sie von den neuen Schwellenwerten betroffen sind.
2. Löhne, Inflation und Realeinkommen
Die nominalen Wochenverdienste steigen 2025 um 5 % und verlangsamen sich ab 2027 auf 2,25 % pro Jahr.
Inflation nach CPI: 3,5 % in 2025, 2,5 % in 2026, Rückkehr auf 2 % in 2027.
Das reale verfügbare Haushaltseinkommen pro Person wächst nur um 0,25 % pro Jahr – deutlich unter dem Zehnjahresdurchschnitt von 1 %.
Maßnahme: Planen Sie mit langsamem realem Einkommenswachstum und überprüfen Sie Ihre Ausgabenpläne.
3. Sozialleistungen und Unterstützung
Die Kürzungen beim Winterheizkostenzuschuss und bei Gesundheitsleistungen werden rückgängig gemacht (Kosten: 7 Milliarden £ bis 2029/30).
Die Zwei-Kind-Begrenzung beim Universal Credit wird aufgehoben und kommt 560.000 Familien zugute, im Durchschnitt mit 5.310 £ pro Jahr (Kosten: 3 Milliarden £).
Maßnahme: Prüfen Sie Ihren Anspruch auf erhöhte Unterstützung, wenn Sie Leistungen beziehen.
4. Energie und Mobilität
Die vorübergehende Finanzierung der Renewables Obligation senkt die Energierechnungen der Haushalte und drückt die Inflation 2026 um 0,3 Prozentpunkte.
Die Kraftstoffsteuer bleibt bis September 2026 eingefroren (Kosten: 2,4 Milliarden £ im nächsten Jahr).
Neue kilometerabhängige Abgabe auf Elektro- und Plug-in-Hybridautos ab April 2028, die bis 2029/30 1,4 Milliarden £ einbringt.
Maßnahme: Berücksichtigen Sie künftige Mobilitätskosten, wenn Sie ein E-Fahrzeug oder einen Hybrid in Betracht ziehen.
5. Wohnen und Investitionen
Das Hauspreiswachstum bleibt mit 2–3 % pro Jahr moderat; Änderungen an den Schwellenwerten der Stamp Duty führten zu einem vorübergehenden Anstieg der Transaktionen.
Maßnahme: Planen Sie höhere Transaktionssteuern und ein langsameres Preiswachstum ein. Prüfen Sie Anlageportfolios auf Steueroptimierung.
Fazit
Unternehmen sehen sich höheren effektiven Steuern, strengeren Compliance-Anforderungen und gedämpften Anlageerträgen gegenüber. Verbraucher werden eine steigende Steuerlast und langsames reales Einkommenswachstum erleben, mit etwas Entlastung durch Sozial- und Energiepolitik. Beide sollten ihre Finanzpläne überprüfen, Effizienzpotenziale nutzen und weitere politische Änderungen im Blick behalten.
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