La procédure d’homologation est la procédure juridique qui consiste à administrer la succession d’une personne après son décès. Pour de nombreuses familles, cela peut sembler écrasant, surtout lorsque les émotions sont fortes et que la paperasse paraît interminable. Comprendre le fonctionnement de l’homologation peut vous aider à aborder cette responsabilité avec davantage d’assurance et à éviter les pièges courants susceptibles de retarder ou de compliquer les démarches.

Qu’est-ce que l’homologation ?

L’homologation est l’autorité officielle accordée pour traiter les biens, l’argent et les possessions d’une personne décédée (collectivement appelés sa succession). La procédure comporte plusieurs étapes clés : vérifier la validité du testament, identifier et évaluer l’ensemble des actifs et des dettes, régler les impôts et passifs dus, puis distribuer ce qui reste aux bénéficiaires légitimes. En l’absence de testament, la procédure s’appelle « letters of administration », mais les étapes sont globalement similaires.

Quand l’homologation est-elle requise ?

L’homologation est généralement nécessaire si le défunt possédait un bien immobilier en son seul nom, détenait des placements importants (tels que des actions, parts sociales ou participations dans une entreprise), ou avait des comptes bancaires au-delà d’un certain montant. Chaque banque ou établissement financier fixe son propre seuil pour libérer des fonds sans homologation — cela peut aller de 5 000 £ à 50 000 £. Si les actifs sont détenus conjointement, ils reviennent souvent automatiquement au co-titulaire survivant, et l’homologation peut ne pas être requise pour ces actifs.

Un point de confusion fréquent concerne les cas où l’homologation n’est pas nécessaire. Par exemple, si la succession est très modeste, ou si tous les actifs sont détenus conjointement, il se peut que vous n’ayez pas à déposer de demande. En revanche, s’il existe des contrats d’assurance-vie, des actifs professionnels ou des biens à l’étranger, l’homologation est presque toujours requise.

Qui peut demander l’homologation ?

S’il existe un testament, les exécuteurs testamentaires qui y sont désignés sont responsables de la demande d’homologation. En l’absence de testament, les proches parents (généralement un conjoint, un partenaire civil ou un enfant) peuvent demander à devenir administrateurs. Parfois, des exécuteurs professionnels tels que des solicitors ou des banques sont désignés, mais cela est moins courant pour les successions simples.

Il est important de noter que tous les exécuteurs désignés dans le testament ont la même autorité, mais qu’ils n’ont pas tous besoin d’agir. Si l’un des exécuteurs est dans l’incapacité d’agir ou ne le souhaite pas, les autres peuvent poursuivre, à condition que la demande soit correctement remplie.

La procédure d’homologation étape par étape

1. Déclarez le décès dans les cinq jours et obtenez plusieurs copies de l’acte de décès.

2. Identifiez et évaluez l’ensemble des actifs et des dettes. Cela comprend les biens immobiliers, les comptes bancaires, les placements, les effets personnels et tout prêt ou carte de crédit impayé. Soyez rigoureux — des actifs oubliés peuvent entraîner des retards par la suite.

3. Calculez et payez les droits de succession (IHT) dus. Les successions dépassant la tranche à taux nul (actuellement 325 000 £) peuvent être soumises à l’IHT, bien que des exonérations et allègements puissent s’appliquer. Vous devez payer au moins une partie de l’impôt avant que l’homologation ne soit accordée.

4. Demandez l’homologation en soumettant le formulaire de demande, le testament original et l’acte de décès au Probate Registry. Vous devrez également remplir une déclaration de droits de succession, même si aucun impôt n’est dû.

5. Recouvrez les actifs, clôturez les comptes et vendez le bien si nécessaire. Une fois l’homologation accordée, vous pouvez accéder aux fonds, transférer ou vendre le bien, et régler les affaires de la succession.

6. Régler toutes les dettes et tous les impôts en suspens. Cela comprend les factures de services publics, les cartes de crédit et toute dernière déclaration fiscale.

7. Distribuez le reste de la succession aux bénéficiaires comme prévu dans le testament ou, en l’absence de testament, conformément aux règles de dévolution légale.

Délais et coûts

Les successions simples peuvent souvent être réglées en trois à six mois, mais les successions plus complexes — en particulier celles impliquant la vente de biens immobiliers, des intérêts commerciaux ou des litiges — peuvent prendre un an ou davantage. Les frais de demande d’homologation s’élèvent actuellement à 273 £ pour les successions de plus de 5 000 £. Si vous choisissez de faire appel à un solicitor, les honoraires professionnels varient généralement de 1 % à 5 % de la valeur de la succession, mais vous pouvez gérer la procédure vous-même si vous vous sentez à l’aise.

Défis et pièges courants

• Actifs ou documents manquants : Ne pas identifier tous les actifs peut retarder la procédure ou priver certains bénéficiaires de leur part.

• Litiges familiaux : Les désaccords sur le testament ou la répartition des actifs peuvent conduire à des batailles juridiques longues et coûteuses.

• Successions complexes : Les actifs professionnels, les biens à l’étranger ou les trusts peuvent compliquer l’administration et les calculs fiscaux.

• Dettes ou passifs fiscaux inconnus : Les exécuteurs sont personnellement responsables du règlement de toutes les dettes et de tous les impôts avant la distribution de la succession. Omettre des passifs peut créer des problèmes par la suite.

Une erreur fréquente consiste à distribuer les actifs trop tôt, avant que toutes les dettes et tous les impôts ne soient réglés. Veillez toujours à ce que tous les passifs soient payés avant d’effectuer les distributions finales aux bénéficiaires.

Réflexions finales

L’homologation peut être simple pour les successions modestes, mais les situations plus complexes exigent une gestion attentive et le souci du détail. Tenir des registres clairs, communiquer avec les bénéficiaires et suivre les étapes correctes vous aidera à mener la procédure sans difficulté.

Moins d’anxiété, plus d’assurance :
Caira est votre nouvelle meilleure amie ! 👱🏼‍♀️🌸 Obtenez des réponses et des brouillons en quelques secondes pour le droit public, la famille, les successions, le conveyancing, le pénal, le droit du travail, la faute médicale, le droit commercial et le droit public. Le tout appuyé par 10 000 documents juridiques pour l’Angleterre et le pays de Galles.

Téléchargez des documents, captures d’écran et photos pour des réponses encore plus pertinentes. Essai gratuit de 14 jours en 1 min – aucune carte bancaire requise, puis seulement 15 £/mois sur notre site web. Continuez à discuter maintenant. https://www.unwildered.co.uk

Pour des conseils connexes, consultez notre guide sur l’achat d’un bien en succession aux enchères : le risque de garantie de titre limitée.

Avertissement : cet article de blog fournit des informations générales à des fins éducatives uniquement. Il ne constitue pas un conseil juridique. Les résultats peuvent varier en fonction de votre situation personnelle.

Si vous avez besoin de plus de détails, notre article Contester une décision EHCP : guide étape par étape de la procédure devant le tribunal peut vous aider.

Vous pourriez aussi trouver utile La procédure d’homologation expliquée : que se passe-t-il lorsqu’une personne décède.

Pour des questions connexes, voir Bloquer une demande d’homologation avec une caveat : quand l’utiliser et que se passe-t-il ensuite.