Cet article est pour vous si :
Vous vous interrogez sur le chiffre d'affaires déclaré dans une demande de prêt Bounce Back (BBLS).
Vous voulez savoir si les virements, fonds de tiers, commissions, subventions, prêts ou transferts comptent comme CA.
Il y a un écart entre la demande de prêt, les comptes annuels, les déclarations fiscales et les relevés bancaires.
L'argent reçu n'est pas toujours du chiffre d'affaires. Un relevé montre des flux de trésorerie, pas qui a gagné cet argent ni à quelle période il appartient.
Reconstituez d'abord. Expliquez ensuite.
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Commencez par le calcul officiel
Le manuel officiel de la British Business Bank stipule que le plafond était le plus bas entre 50 000 £ et 25 % du CA de l'année civile 2019.
La période de référence était donc du 1er janvier au 31 décembre 2019, et non le dernier exercice comptable de l'entreprise.
La demande initiale et l'historique du prêteur restent essentiels. Un complément de prêt ne permettait pas de déclarer un nouveau chiffre d'affaires.
Chaque crédit bancaire doit être classé
Type de reçu | Traitement possible | Preuve à vérifier |
|---|---|---|
Vente à un client | Chiffre d'affaires potentiel, selon la date | Contrat, facture, grand livre et paiement |
Fonds de tiers ou dépôt | Peut appartenir à un tiers | Contrat, grand livre client et reversement |
Transfert interne | Pas un nouveau revenu | Relevés des deux comptes et libellés |
Prêt ou apport associé | Financement, pas du CA | Contrat de prêt et compte courant d'associé |
Subvention | Selon les règles comptables, pas une simple vente | Notification d'attribution et grand livre |
Remboursement reçu | Peut réduire ou annuler une dépense/vente | Transaction initiale et écriture comptable |
Reçu d'une autre entité | Pas le CA de l'emprunteur d'office | Entité contractante, émetteur et comptes |
Ne devinez pas.
Une description Excel ne suffit pas. Notez la date, le montant, l'émetteur, le titulaire du compte et la preuve de chaque flux important.
Le rôle d'intermédiaire change la donne
Une entreprise agissant en son nom propre comptabilise le montant brut. Un agent ou intermédiaire ne comptabilise que sa commission.
Vérifiez qui a fourni le service, fixé le prix et assumé le risque. Appliquez les règles comptables de 2019, pas une réécriture ultérieure.
Une propriété commune ne fusionne pas les entités. Chaque reçu doit être attribué à une entité juridique précise selon les règles du prêt.
Reconstituez l'année civile
Suivez ces étapes clés :
Récupérez la demande d'origine et les relevés du prêteur si possible.
Exportez tous les grands livres et comptes de l'année 2019.
Supprimez les doublons des virements internes et terminaux de paiement.
Identifiez le propriétaire légal et l'origine de chaque flux majeur.
Isolez les dépôts, financements, subventions et remboursements.
Appliquez la bonne date d'effet et le bon traitement (mandataire ou non).
Rapprochez le tout avec les comptes annuels et les déclarations de TVA.
Unwildered aide à comparer vos relevés Excel aux factures. Un comptable doit valider la reconnaissance du revenu et les impacts fiscaux.
Le total des relevés bancaires n'est qu'un point de départ. Un tableur équilibré ne valide pas automatiquement le chiffre d'affaires officiel.
Le total bancaire n'était que le début.
Questions fréquentes (et parfois embarrassantes)
Puis-je simplement sommer tous les crédits bancaires ?
Non. Les crédits incluent souvent des transferts, prêts ou dépôts de tiers. Chaque ligne doit être analysée et classée.
Puis-je inclure le CA d'une autre de mes sociétés ?
Non. Des sociétés distinctes ont des revenus distincts. Faites vérifier les contrats et règles du groupe par un professionnel.
Mes comptes ont été déposés. Le montant déclaré est-il sûr ?
Non. Les comptes déposés peuvent couvrir une période différente de celle exigée par la demande de prêt. Rapprochez-les.
Que faire si la demande d'origine est introuvable ?
Demandez une copie à la banque, puis reconstituez le CA de l'année civile. Notez les points validés et ceux restant à clarifier.
Comment Unwildered vous aide
Avec Unwildered, chargez vos relevés, factures et contrats. Caira extrait les données et liste les points à valider avec votre comptable.
Cet article est fourni à titre informatif et ne constitue pas un conseil juridique, financier ou fiscal.
