यदि आप विदेशी आय वाले UK निवासी हैं, तो आपने प्रेषण आधार शुल्क (RBC) के बारे में सुना होगा।
RBC कर देनदारी कम करने का एक तरीका रहा है।
लेकिन अपतटीय (offshore) फंड से इस शुल्क का भुगतान करना आसान नहीं है।
एक गलती से भारी टैक्स बिल आ सकता है। यहाँ आसान हल दिए गए हैं।
प्रेषण आधार शुल्क (RBC) क्या है?
RBC एक शुल्क है, जो लंबी अवधि के UK निवासियों द्वारा चुकाया जाता है।
वे विदेशी आय पर प्रेषण आधार (remittance basis) का दावा करते हैं।
वे केवल UK में लाई गई आय पर कर देते हैं, वैश्विक आय पर नहीं।
7 वर्षों से निवासी रहने पर आपको £30,000 या £60,000 RBC देना पड़ सकता है।
प्रेषण आधार का दावा करने से आप व्यक्तिगत भत्ता और पूंजीगत लाभ छूट खो देते हैं।
लेकिन बड़ी विदेशी आय वालों के लिए यह फायदेमंद है।
अकरमुक्त विदेशी आय से RBC भुगतान के नियम
यहाँ सावधानी जरूरी है।
यदि आप RBC का भुगतान अकरमुक्त विदेशी आय से करते हैं, और भुगतान विदेशी खाते से HMRC को किया जाता है, तो सावधान रहें।
खुद भुगतान को प्रेषण (remittance) नहीं माना जाना चाहिए।
नहीं तो उस राशि पर कर लग सकता है।
मुख्य बात HMRC को सीधे विदेशी खाते से भुगतान करना है।
चेक या इलेक्ट्रॉनिक ट्रांसफर द्वारा ऐसा करें।
इससे यह प्रेषण नहीं माना जाएगा।
पहले UK खाते में फंड ट्रांसफर करने पर भारी टैक्स लग सकता है।
उदाहरण: बिना प्रेषण के RBC भुगतान के लिए £100,000 विदेशी आय
मान लें कि आपके स्विस बैंक खाते में £100,000 की अकरमुक्त आय है।
आपको वर्ष के लिए £30,000 RBC देना है।
प्रेषण से बचने के लिए, अपने स्विस बैंक को सीधे HMRC को भुगतान भेजने का निर्देश दें।
UK टैक्स नंबर का संदर्भ दें और पैसा UK खाते में न भेजें।
HMRC को सीधे विदेशी खाते से भुगतान मिलता है।
इसलिए इसे प्रेषण नहीं माना जाता है।
आपका बचा हुआ £70,000 विदेशी खाता टैक्स नेट से बाहर सुरक्षित रहता है।
यदि आप पहले £30,000 UK खाते में भेजते, तो यह प्रेषण बन जाता।
फिर आपको पूरी राशि पर UK टैक्स देना पड़ता।
मिश्रित फंड नियम और क्लीन कैपिटल रणनीतियाँ
कई लोगों के पास "मिश्रित फंड" होते हैं।
इनमें क्लीन कैपिटल, विदेशी आय और लाभ शामिल होते हैं।
भुगतान के लिए मिश्रित फंड का उपयोग करते समय नियमों का ध्यान रखें।
कर विभाग इसे पहले आय, फिर लाभ, फिर क्लीन कैपिटल से आया मानेगा।
इससे बचने के लिए क्लीन कैपिटल और विदेशी आय हेतु अलग खाते रखें।
संभव हो तो RBC चुकाने के लिए क्लीन कैपिटल खाते का उपयोग करें।
यदि मिश्रित फंड का उपयोग करना हो, तो स्रोतों के रिकॉर्ड रखें।
संदेह होने पर बैंक से खाते का विवरण मांगें।
आम गलतियाँ और HMRC की जांच
सबसे आम गलती HMRC को भुगतान करने से पहले फंड को UK खाते में ट्रांसफर करना है।
यह प्रेषण है, और आपको इस पर टैक्स देना होगा।
एक और गलती नियमों को समझे बिना मिश्रित फंड का उपयोग करना है।
जांच के समय HMRC सटीक सबूत मांगेगा।
समस्याओं से बचने के लिए:
हमेशा अपने विदेशी खाते से सीधे HMRC को भुगतान करें।
क्लीन कैपिटल और विदेशी आय के लिए अलग खाते रखें।
हर भुगतान का दस्तावेज़ रखें और बैंक के साथ पत्राचार संभाल कर रखें।
संदेह होने पर, HMRC के दिशानिर्देशों की जांच करें।
प्रेषण आधार की समाप्ति के लिए पहले से योजना
अप्रैल 2025 से, नई विदेशी आय के लिए प्रेषण आधार समाप्त किया जा रहा है।
यदि आप वर्तमान में प्रेषण आधार का उपयोग कर रहे हैं, तो अभी स्थिति की समीक्षा करें।
तय करें कि क्या आपको अंतिम वर्ष के लिए RBC का भुगतान करना है।
यदि आपके पास कोई अप्रेषित विदेशी आय है, तो नई अस्थायी स्वदेश वापसी सुविधा (TRF) देखें।
यह आपको सीमित अवधि के लिए कम टैक्स दर पर फंड UK लाने की अनुमति देता है।
नियम जटिल हैं, लेकिन विचार करने योग्य हैं।
वास्तविक उदाहरण: टैक्स जाल से बचना
मारिया को £60,000 RBC का भुगतान करना था।
उसने अपने जर्सी बैंक को सीधे HMRC को भुगतान भेजने का निर्देश दिया।
उसने सभी बैंक स्टेटमेंट सुरक्षित रखे।
HMRC ने भुगतान स्वीकार किया, और कोई टैक्स नहीं लगा।
उसके दोस्त टॉम ने भुगतान से पहले £60,000 UK खाते में भेजे।
उसे पूरी राशि पर UK टैक्स देना पड़ा।
इससे उसे भारी नुकसान हुआ।
अंतिम चेकलिस्ट
सीधे विदेशी खाते से HMRC को भुगतान करें—कभी भी UK खाते के माध्यम से नहीं।
क्लीन कैपिटल और विदेशी आय के लिए अलग खाते रखें।
HMRC के लिए हर भुगतान का दस्तावेज़ और रिकॉर्ड रखें।
अप्रैल 2025 से पहले समीक्षा करें और TRF पर विचार करें।
परेशान हैं? आप अकेले नहीं हैं
विदेशी खाते से RBC का भुगतान करना उलझन भरा हो सकता है।
लेकिन सावधानीपूर्वक योजना से आप टैक्स बिल से बच सकते हैं।
नियम बदल रहे हैं, पर विकल्प मौजूद हैं।
अभी कदम उठाएं और सही तरीके से भुगतान करें।
अस्वीकरण: यह लेख केवल सामान्य जानकारी के लिए है।
यह कानूनी, वित्तीय या टैक्स सलाह नहीं है।
परिणाम व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।
अधिक जानकारी के लिए, हमारी मार्गदर्शिका प्रेषण आधार का दावा: उच्च-मूल्य अंतर्राष्ट्रीय आय रणनीतियाँ मददगार हो सकती है।
आपको दो वर्षों के भीतर भिन्नता के विलेख: कर प्रभाव और नुकसान भी उपयोगी लग सकता है।
संबंधित मामलों के लिए, देखें ट्रस्ट टैक्स प्लानिंग: ट्रस्ट संरचनाओं के माध्यम से कर न्यूनतम करना।
