हल किए गए उदाहरण

एकल व्यक्ति, बच्चों के लिए घर नहीं:
यदि आपकी संपत्ति £400,000 की है और आप अपना घर बच्चों को नहीं देते हैं, तो केवल निल-रेट बैंड लागू होगा। £75,000 (£400,000 में से £325,000 घटाकर) पर IHT देय होगा।

विवाहित जोड़ा, बच्चों के लिए घर:
यदि जोड़े की कुल संपत्ति £950,000 है और मुख्य घर बच्चों को दिया जाता है, तो दोनों निल-रेट बैंड और रेजिडेंस निल-रेट बैंड उपलब्ध हो सकते हैं। £10 लाख तक की संपत्ति कर-मुक्त दी जा सकती है, इसलिए कोई IHT देय नहीं होगा।

£20 लाख से अधिक की बड़ी संपत्ति:
यदि संपत्ति £23 लाख की है, तो रेजिडेंस निल-रेट बैंड ₹20 लाख से अधिक की प्रत्येक £2 पर £1 कम हो जाता है। इस मामले में, रेजिडेंस निल-रेट बैंड पूरी तरह से समाप्त हो जाएगा और केवल निल-रेट बैंड ही लागू होगा।

विरासत कर (IHT) किसी मृतक की संपत्ति पर लगने वाला कर है। आपके प्रियजनों को कितना भुगतान करना पड़ सकता है, यह सीमाओं और छूटों पर निर्भर करता है। कई लोगों को ये नियम उलझाने वाले लगते हैं, विशेष रूप से सीमा में क्या शामिल है, रेजिडेंस निल-रेट बैंड कैसे काम करता है, और छूटों को कैसे जोड़ना है। अपने परिवार पर कर का बोझ कम करने के लिए इन विवरणों को समझना आवश्यक है।

वर्तमान IHT सीमाएं और दरें

प्रत्येक व्यक्ति को निल-रेट बैंड का लाभ मिलता है, जिसका अर्थ है कि आपकी संपत्ति के पहले £325,000 पर कोई IHT नहीं लगेगा। यह सीमा कई वर्षों से अपरिवर्तित है। यदि आप अपना मुख्य घर अपने बच्चों या पोते-पोतियों के लिए छोड़ते हैं, तो आपको रेजिडेंस निल-रेट बैंड का भी लाभ मिल सकता है। यह आपके कर-मुक्त भत्ते में £175,000 तक जोड़ सकता है। हालांकि, यह अतिरिक्त छूट £20 लाख से अधिक मूल्य की संपत्तियों के लिए कम कर दी जाती है, और प्रत्येक संपत्ति पूर्ण राशि के लिए पात्र नहीं होगी।

इन सीमाओं से ऊपर की किसी भी चीज़ पर आमतौर पर 40% कर लगाया जाता है। यदि आप अपनी शुद्ध संपत्ति का कम से कम 10% दान में देते हैं, तो शेष राशि पर दर घटाकर 36% की जा सकती है। रेजिडेंस निल-रेट बैंड केवल कुछ परिस्थितियों में ही उपलब्ध है और बड़ी संपत्तियों के लिए यह सीमित हो जाता है, इसलिए यह जांचना महत्वपूर्ण है कि आपकी संपत्ति इसके लिए योग्य है या नहीं।

अपनी छूट की गणना कैसे करें

यह जानने के लिए कि आपकी कितनी संपत्ति कर-मुक्त है, आपको अपने निल-रेट बैंड (£325,000) और, यदि पात्र हैं, तो अपने रेजिडेंस निल-रेट बैंड (अधिकतम £175,000) को जोड़ना होगा। विवाहित जोड़ों और नागरिक भागीदारों के लिए, किसी भी अप्रयुक्त निल-रेट बैंड और रेजिडेंस निल-रेट बैंड को जीवित पति या पत्नी या भागीदार को स्थानांतरित किया जा सकता है। इसका मतलब है कि एक जोड़ा संभावित रूप से £10 लाख तक कर-मुक्त हस्तांतरित कर सकता है, बशर्ते दोनों छूट पूरी तरह से उपलब्ध हों और मुख्य घर सीधे वंशजों के लिए छोड़ा गया हो।

यदि पहले पति या पत्नी ने अपनी कुछ छूट का उपयोग किया था (उदाहरण के लिए, अपनी संपत्ति का हिस्सा अपने पति या पत्नी के अलावा किसी अन्य को देकर), तो केवल अप्रयुक्त हिस्सा ही स्थानांतरित किया जा सकता है। यह रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है कि पहली संपत्ति कैसे वितरित की गई थी, क्योंकि यह दूसरी मृत्यु पर होने वाली गणना को प्रभावित करेगी।

सीमा में क्या शामिल होता है?

आपकी संपत्ति के मूल्य में शामिल हैं:

• संपत्ति (आपके मुख्य घर और किसी भी अन्य अचल संपत्ति सहित)

• बचत और निवेश

• व्यक्तिगत संपत्ति (जैसे आभूषण, कार और कलाकृतियां)

• मृत्यु से पहले सात वर्षों में दिए गए कुछ उपहार

कुछ संपत्तियां, जैसे पेंशन और कुछ व्यावसायिक या कृषि संपत्ति, परिस्थितियों के आधार पर राहत के लिए पात्र हो सकती हैं या गणना से बाहर रखी जा सकती हैं।

सामान्य भ्रम और गलतियाँ

• यह न समझना कि रेजिडेंस निल-रेट बैंड केवल तभी लागू होता है जब घर सीधे वंशजों के लिए छोड़ा जाता है।

• £20 लाख से अधिक की संपत्तियों के लिए रेजिडेंस निल-रेट बैंड के कम होने की अनदेखी करना।

• उपहारों का रिकॉर्ड रखने में विफल रहना, जिससे निष्पादकों के लिए छूट का दावा करना मुश्किल हो सकता है।

• "आरक्षण के साथ उपहार" नियमों पर विचार किए बिना यह मान लेना कि सभी संयुक्त स्वामित्व वाली संपत्तियां स्वतः ही मुक्त हैं या सात साल बाद सभी उपहार संपत्ति से बाहर हैं।

यह क्यों महत्वपूर्ण है

सही गणना करने से इस बात पर बड़ा अंतर पड़ सकता है कि आपके परिवार को विरासत में क्या मिलता है। यदि आपकी संपत्ति सीमा के करीब या उससे ऊपर है, नवीनतम नियमों से अपडेट रहना ज़रूरी है। साथ ही अपनी परिस्थितियों में किसी भी बदलाव, जैसे शादी, तलाक, या बच्चों के जन्म के प्रभाव पर विचार करें।

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अस्वीकरण: यह ब्लॉग पोस्ट केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए सामान्य जानकारी प्रदान करता है। यह कानूनी सलाह नहीं है। परिणाम आपकी व्यक्तिगत परिस्थितियों और उपलब्ध साक्ष्यों के आधार पर भिन्न हो सकते हैं।

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