Porozmawiaj z Caira 24/7, aby uzyskać natychmiastowe odpowiedzi dotyczące UK Stamp Duty przy zakupie nieruchomości — prześlij umowę sprzedaży lub dokumenty z obsługi transakcji, aby dokładnie zrozumieć, które dopłaty mają zastosowanie i czy możesz odzyskać 2% opłaty dla nierezydentów.
Krótka odpowiedź: Nabywca z Chin kontynentalnych kupujący nieruchomość mieszkalną w UK prawie zawsze zapłaci trzy nakładające się opłaty: standardowy SDLT, 3% dopłatę za „dodatkowe nieruchomości” (jeśli Ty lub Twój małżonek posiadacie mieszkanie w Chinach lub gdzie indziej) oraz 2% dopłatę dla nierezydentów, jeśli spędziłeś mniej niż 183 dni w UK w 12 miesiącach poprzedzających finalizację. Przy londyńskim mieszkaniu za £1 mln daje to zwykle łącznie £130,000–£150,000. Większości z tego nie da się uniknąć, ale 2% dopłatę dla nierezydentów, a czasem także 3%, można odzyskać, jeśli odpowiednio zaplanujesz. Zakup przez spółkę z BVI lub chińską niemal zawsze podnosi Twój rachunek podatkowy.
Trzy kluczowe wnioski
Trzy dopłaty się sumują. Standardowy SDLT + 3% za dodatkowe nieruchomości + 2% dla nierezydentów = Twój rzeczywisty koszt. Zawsze użyj kalkulatora SDLT GOV.UK z zaznaczonymi obiema dopłatami, zanim cokolwiek podpiszesz.
Dopłata 2% dla nierezydentów podlega zwrotowi jeśli spędzisz 183 dni w UK w dowolnym ciągłym 365-dniowym okresie, który zaczyna się do 12 miesięcy przed finalizacją i kończy do 12 miesięcy po niej. Jeśli przeprowadzasz się do UK (studia, wiza pracownicza lub jako osoba na utrzymaniu), jeśli to możliwe zaplanuj przyjazd przed finalizacją.
Zakup przez spółkę z BVI lub chińską to zwykle błąd kosztujący ponad £100k w przypadku domu rodzinnego. Uruchamia on 15% ryczałtowy SDLT przy zakupach powyżej £500,000 plus coroczne opłaty ATED, a brytyjski podatek od spadków nadal ma zastosowanie do samej nieruchomości w UK. Tylko rzeczywiste firmy wynajmujące mogą kwalifikować się do wyjątków, ale HMRC interpretuje je bardzo rygorystycznie.
Elementy składowe
Standardowy SDLT — zróżnicowana stawka od ceny zakupu dla nieruchomości mieszkalnych w Anglii i Irlandii Północnej. Szkocja ma LBTT, a Walia LTT; oba systemy są odrębne i mają własne kalkulatory.
3% wyższa stawka za dodatkowe nieruchomości (HRAD). Obowiązuje, jeśli Ty (lub Twój małżonek/partner cywilny, niezależnie od tego, czy widnieje w akcie własności) posiadacie jakikolwiek istotny udział w nieruchomości mieszkalnej gdziekolwiek na świecie o wartości £40,000+ na koniec dnia finalizacji. Twój apartament w Pekinie lub Shenzhen, albo połowa udziału odziedziczona po rodzicach, wszystko się liczy.
2% dopłata dla nierezydentów. Obowiązuje, jeśli przebywałeś w UK mniej niż 183 dni w 12 miesiącach kończących się w dniu finalizacji. Przy zakupie wspólnym, jeśli choć jeden kupujący jest nierezydentem, dopłata obejmuje cały zakup.
15% ryczałtowy SDLT dla „osób nienaturalnych”. Spółka (UK, BVI, Kajmany, HK lub chińska) kupująca pojedynczą nieruchomość mieszkalną za ponad £500,000 płaci ryczałtowy 15% SDLT od całej ceny — plus coroczne ATED od ok. £4,400 do ok. £287,000 rocznie (widełki 2024/25). Tylko rzeczywiste firmy wynajmujące mogą być zwolnione, ale zasady są rygorystyczne.
Brytyjski podatek od spadków (IHT). 40% od nieruchomości mieszkalnych w UK powyżej £325,000, niezależnie od miejsca zamieszkania czy domicylu. Od 2017 r. użycie spółki nie chroni już przed IHT. Darowizny dokonane więcej niż 7 lat przed śmiercią mogą być zwolnione.
Częste błędy i przeoczenia
Założenie, że 2% dopłata dla nierezydentów przepadła na zawsze. To nieprawda, jeśli zaplanujesz przyjazd i zachowasz dowody.
Zapominanie o zagranicznej nieruchomości małżonka. 3% HRAD uruchamia nieruchomość Twojego małżonka, nawet jeśli nie figuruje on na brytyjskim akcie własności i nawet jeśli nigdy nie był w UK.
Zakup przez spółkę z BVI „dla prywatności”. 15% ryczałtowy SDLT plus ATED zniwelują wszelką korzyść, a IHT i tak ma zastosowanie.
Wpłacanie zaliczki chińskiemu agentowi nieruchomości przed zaangażowaniem brytyjskiego solicytora. Twoja wpłata na rachunek klienta solicytora jest chroniona przez zasady SRA; pieniądze wpłacone poza nim nie są.
Finalizowanie przed uporządkowaniem „deed of trust” w sytuacji, gdy rodzic finansuje zakup na nazwisko dziecka. Bez prawidłowej pisemnej deklaracji trustu HMRC i kredytodawca mogą potraktować układ inaczej, niż zamierzałeś.
Ignorowanie rejestracji w Non-Resident Landlord Scheme (NRLS). Jeśli wynajmujesz nieruchomość, HMRC zakłada, że czynsz jest wypłacany po odliczeniu 20% podatku według stawki podstawowej u źródła, chyba że zarejestrujesz się w NRLS i złożysz brytyjskie zeznanie podatkowe.
Najważniejsze wskazówki
Uruchom kalkulator SDLT GOV.UK z zaznaczonymi obiema opcjami („kupuję dodatkową nieruchomość” i „nierezydent spoza UK”) przed złożeniem oferty.
Jeśli już posiadasz nieruchomość w Chinach, sprawdź, czy możesz ją najpierw sprzedać. Jeśli dom w UK będzie Twoim głównym miejscem zamieszkania i sprzedasz chińską nieruchomość w ciągu 36 miesięcy, możesz odzyskać 3% HRAD.
Jeśli przeprowadzasz się do UK, postaraj się sfinalizować zakup po uzbieraniu 183 dni pobytu w UK albo zachowaj dowody, aby móc odzyskać 2% w ciągu 2-letniego okna.
Prawidłowo udokumentuj finansowanie rodzic–dziecko. Dwujęzyczna umowa pożyczki lub akt darowizny podpisany przed finalizacją pozwala uniknąć późniejszych sporów z HMRC i kredytodawcą.
Zaplanuj budżet na ukryte koszty: conveyancing, opłaty za wyszukiwania, oględziny, złożenie deklaracji SDLT i 14-dniowy termin na złożenie oraz zapłatę SDLT od daty skutecznej.
Ten artykuł ma charakter ogólny i nie stanowi porady prawnej, finansowej, podatkowej ani imigracyjnej.
