Podatek od spadków (IHT) wpływa na to, co zostawiasz.
Jest to kluczowe dla par małżeńskich.
Chcesz, aby bliscy zyskali jak najwięcej?
Musisz poznać kwoty wolne od podatku.
Poznaj zasady nil-rate band.
Oraz residence nil-rate band.
Ulgi te można przenosić na partnera.
Planowanie spadkowe wymaga znajomości tych reguł.
Wpływ IHT zależy od Twojej sytuacji.
Progi i stawki IHT dla par
Każdy ma kwotę wolną 325 000 GBP.
To tzw. nil-rate band.
Dom przekazany dzieciom lub wnukom daje ulgę.
To residence nil-rate band.
Daje to dodatkowe 175 000 GBP wolne od podatku.
Dla par ulgi te łączą się.
Można przekazać nawet do 1 mln GBP bez podatku.
Wymaga to pełnej dostępności obu limitów.
Nieruchomość musi trafić do zstępnych.
Nadwyżka ponad progi podlega stawce 40%.
Przekaż minimum 10% netto na cele dobroczynne.
Obniży to stawkę podatku do 36%.
Dodatkowa ulga na dom ma ograniczenia.
Sprawdź, czy Twój spadek spełnia te wymogi.
Jak działa transfer ulg?
Małżonkowie i partnerzy cywilni mogą dzielić ulgi.
Niewykorzystane limity przechodzą na drugą osobę.
Dzięki temu spadek partnera zyska podwójną ulgę.
Jeśli jednak pierwsza osoba zużyła część limitu,
przeniesiony zostanie tylko pozostały ułamek.
Prowadź dokładną dokumentację pierwszego spadku.
Wpłynie to na rozliczenie po drugiej śmierci.
Gdy dom nie trafia do zstępnych?
Ulga mieszkaniowa wymaga zapisu na rzecz dzieci.
Dotyczy też pasierbów, dzieci adoptowanych i wnuków.
Inny spadkobierca oznacza utratę tej ulgi.
Dla spadków powyżej 2 mln GBP ulga spada o 1 GBP
na każde 2 GBP nadwyżki. Duże majątki tracą ją zupełnie.
Kluczowe zwolnienia z IHT dla par
Majątek dla małżonka jest wolny od IHT.
Warunek: oboje mieszkają w UK.
Partner dziedziczy wszystko bez podatku.
Darowizny dla organizacji charytatywnych są wolne.
Rocznie możesz podarować do 3000 GBP bez podatku.
Niewykorzystany limit przechodzi na kolejny rok.
Możesz dać do 250 GBP rocznie na osobę.
Dotyczy to dowolnej liczby obdarowanych.
Prezenty z nadwyżki dochodów są zwolnione.
Nie mogą one jednak obniżać poziomu życia.
Zapisuj te wydatki dla urzędu skarbowego.
Prezenty mogą podlegać IHT przez 7 lat.
Dotyczy to sytuacji, gdy nadal korzystasz z daru.
To tzw. dar z zastrzeżeniem korzyści.
Oddanie domu i bezpłatne mieszkanie w nim
nie wyklucza go z podatku IHT.
Częste błędy i niejasności
Brak wiedzy, że tylko wolna część ulgi podlega transferowi.
Pomijanie ulgi na dom przez zapisanie go osobom trzecim.
Brak rejestru darowizn, co utrudnia wykazanie ulg.
Błędne założenie, że wspólny majątek jest zawsze wolny od opłat.
Brak aktualizacji planu po ślubie lub narodzinach dzieci.
Przykładowe wyliczenie
Majątek małżonków wynosi 950 000 GBP z domem.
Pierwszy partner zapisuje wszystko drugiemu.
Na tym etapie brak podatku IHT.
Po drugiej śmierci dom trafia do dzieci.
Dzięki podwójnej uldze limit wynosi 1 mln GBP.
Spadek do tej kwoty jest całkowicie bezcłowy.
Dlaczego planowanie jest ważne
Zasady IHT są zawiłe i często się zmieniają.
Sukces zależy od struktury Twojego majątku.
Wpływ mają też darowizny oraz fundusze powiernicze.
Jeśli zbliżasz się do limitu, śledź przepisy na bieżąco.
Poczuj spokój i pewność siebie:
Caira to Twój nowy pomocnik! 👱🏼♀️🌸
Twórz pisma i pytaj o prawo rodzinne i spadkowe.
Baza zawiera 10 000 dokumentów z Anglii i Walii.
Wgraj dokumenty i zrzuty ekranu dla lepszych odpowiedzi.
Darmowy test 14 dni w minutę. Bez karty.
Potem tylko 15 GBP/miesiąc na stronie na www.
https://www.unwildered.co.uk
Uwaga: Ten wpis ma charakter wyłącznie edukacyjny.
Nie stanowi porady prawnej.
Wyniki zależą od indywidualnych okoliczności.
Więcej szczegółów znajdziesz w artykule:
Najlepsze AI dla IHT: Alternatywa ChatGPT.
Pomocny może być też tekst:
Spór z HMRC o podatek: Praktyczne kroki.
Zobacz również:
Przenoszenie ulgi mieszkaniowej IHT.
