Podatek od spadków (IHT) mocno wpływa na to, co zostawiasz bliskim.
Dla partnerów ważne jest max. wykorzystanie ulg.
Kluczowe jest przenoszenie kwoty wolnej i ulgi na dom.
Zasady są złożone, a skutki zależne od sytuacji i struktury spadku.

Progi i stawki IHT dla par

Kwota wolna wynosi 325 000 GBP na osobę. Zostawiając dom dzieciom lub wnukom, zyskujesz do 175 000 GBP ulgi.
Dla par daje to nawet 1 mln GBP bez podatku.

Nadwyżka ponad progi jest opodatkowana stawką 40%.
Przekazanie 10% spadku na cele charytatywne obniża stawkę do 36%.
Ulga na dom zależy od spełnienia określonych warunków.

Jak działa transfer ulg

Niewykorzystane ulgi zmarłego partnera przechodzą na drugiego.
Przy drugiej śmierci majątek korzysta z obu limitów.
Jeśli jednak część ulgi zużyto wcześniej, przenosi się tylko resztę.
Warto dokumentować rozdzielenie pierwszego spadku.

Gdy dom nie trafia do zstępnych

Ulga przysługuje tylko, gdy dom trafia do dzieci lub wnuków.
Inny spadkobierca oznacza utratę tej ulgi.
Dla majątków ponad 2 mln GBP ulga jest stopniowo redukowana.

Kluczowe zwolnienia dla par

Spadek dla małżonka w UK jest wolny od podatku.
Darowizny dla organizacji charytatywnych też są zwolnione.
Rocznie możesz podarować 3000 GBP bez podatku.
Limit niewykorzystany przechodzi na kolejny rok.
Można też dać do 250 GBP na osobę rocznie.
Prezenty z nadwyżki dochodów są zwolnione, jeśli nie obniżają poziomu życia.
Należy prowadzić dokładną dokumentację dla HMRC.

Darowizny na 7 lat przed śmiercią mogą podlegać opodatkowaniu.
Dotyczy to też darów z zastrzeżeniem korzyści.
Przekazanie domu i darmowe mieszkanie w nim nie wyłącza go z IHT.

Częste błędy i pułapki

• Brak wiedzy, że tylko niewykorzystana część ulgi podlega transferowi.

• Utrata ulgi na dom przez zapisanie go osobom spoza linii prostej.

• Niezapisywanie darowizn, co utrudnia wykazanie zwolnień.

• Założenie, że wspólny majątek lub stare darowizny są zawsze wolne od podatku.

• Brak aktualizacji planu po ślubie, rozwodzie czy narodzinach dzieci.

Praktyczny przykład

Majątek pary to 950 000 GBP z domem. Pierwszy partner zapisuje wszystko drugiemu – brak IHT.
Gdy umiera drugi, a dom trafia do dzieci, limit wolny wynosi do 1 mln GBP.
Przy większym majątku lub zużytych ulgach nadwyżka podlega stawce 40%.

Dlaczego planowanie jest ważne

Zasady IHT często się zmieniają. Skuteczność działań zależy od struktury majątku i rodziny.
Gdy zbliżasz się do progu, śledź zmiany przepisów i reaguj regularnie.

Mniej stresu, więcej pewności:
Caira to Twój nowy pomocnik! 👱🏼‍♀️🌸 Twórz pisma i zyskaj odpowiedzi w sekundy z zakresu prawa rodzinnego, spadkowego, karnego czy pracy.
Oparte na 10 000 dokumentów prawnych dla Anglii i Walii.

Prześlij dokumenty lub zdjęcia po celniejsze odpowiedzi. Wypróbuj za darmo przez 14 dni w minutę – bez karty.
Potem tylko £15/miesiąc na naszej stronie. https://www.unwildered.co.uk

Wyłączenie odpowiedzialności: Ten wpis ma charakter wyłącznie edukacyjny. Nie stanowi porady prawnej. Wyniki zależą od indywidualnych okoliczności i dowodów.

Więcej szczegółów znajdziesz w: Najlepsza AI do podatku od spadków: alternatywa dla ChatGPT z darmowym okresem próbnym.

Warto przeczytać: Spór z HMRC o podatek od spadków: realne przypadki i porady.

Zobacz też: Przenoszenie niewykorzystanej ulgi mieszkaniowej.