Przykłady obliczeń
Singiel, dom nie dla dzieci:
Majątek wart £400 000.
Dom nie trafia do dzieci ani wnuków.
Obowiązuje tylko kwota wolna (nil-rate band).
Podatek od spadków (IHT) od kwoty £75 000 (£400 000 minus £325 000).
Małżeństwo, dom dla dzieci:
Majątek pary to £950 000.
Główny dom trafia do dzieci.
Można użyć obu kwot wolnych i kwot na dom.
Do £1 mln bez podatku. Brak IHT.
Duży majątek ponad £2 mln:
Majątek wart £2,3 mln.
Kwota wolna na dom spada o £1 na każde £2 powyżej £2 mln.
Tutaj ulga na dom przepada.
Zastosowanie ma tylko zwykła kwota wolna.
Podatek od spadków (IHT) zależy od progów i ulg.
Zasady bywają skomplikowane.
Chodzi o progi, ulgę na dom i sumowanie limitów.
Zrozumienie ich pozwala zmniejszyć obciążenie rodziny.
Aktualne progi i stawki IHT
Każdy ma kwotę wolną £325 000.
Brak podatku do tej sumy.
Próg nie zmienił się od lat.
Dom dla dzieci lub wnuków daje bonus do £175 000.
To dodatkowa ulga domowa.
Ale maleje ona przy majątku ponad £2 mln.
Nie każdy ma prawo do pełnej kwoty.
Nadwyżka ponad progi ma stawkę 40%.
Przekazanie 10% spadku na cele charytatywne obniża stawkę do 36%.
Ulga domowa zależy od warunków.
Maleje przy dużych majątkach.
Warto sprawdzić prawo do tej ulgi.
Jak obliczyć ulgi
Dodaj kwotę wolną (£325 000) i ulgę na dom (do £175 000).
Dla małżeństw i partnerów niewykorzystane limity przechodzą na drugą osobę.
Para może przekazać bez podatku do £1 mln.
Warunek: dom dla bezpośrednich zstępnych.
Jeśli pierwszy zmarły zużył część limitu (np. zapisał coś innym), przechodzi tylko reszta.
Zapisuj podział pierwszego spadku.
Wpłynie to na rozliczenie po drugim zgonie.
Co wchodzi w skład majątku?
Wartość spadku obejmuje:
Nieruchomości (dom i inne)
Oszczędności i inwestycje
Rzeczy osobiste (auta, biżuteria, sztuka)
Darowizny z ostatnich 7 lat przed śmiercią
Emerytury, firmy czy gospodarstwa mogą być wyłączone.
Wszystko zależy od sytuacji.
Częste błędy i pułapki
Brak wiedzy, że ulga na dom działa tylko przy dzieciach lub wnukach.
Ignorowanie faktu, że ulga na dom maleje przy spadku ponad £2 mln.
Brak spisu darowizn. Utrudnia to wykonawcom wnioskowanie o ulgi.
Myślenie, że wspólny majątek jest wolny od podatku lub darowizny znikają po 7 latach.
Dlaczego to ważne
Dobre obliczenia chronią spadek.
Zbliżasz się do progu?
Śledź zmiany przepisów.
Pamiętaj o wpływie ślubu, rozwodu czy narodzin dzieci.
Zyskaj spokój i pewność:
Caira to Twój nowy przyjaciel! 👱🏼♀️🌸
Szybkie odpowiedzi dla prawa spadkowego i rodzinnego.
Wszystko oparte na 10 tys. dokumentów prawnych dla Anglii i Walii.
Wgraj dokumenty i zrzuty ekranu dla lepszych odpowiedzi.
Darmowe 14 dni w minutę. Bez karty.
Potem tylko £15/miesiąc na naszej stronie. https://www.unwildered.co.uk
Uwaga: Ten wpis ma charakter edukacyjny. To nie jest porada prawna. Wyniki zależą od sytuacji i dowodów.
Więcej szczegółów w artykule: Najlepsza AI do podatku od spadków: alternatywa dla ChatGPT z darmowym okresem próbnym i planowaniem podatkowym.
Może Cię zainteresować: Spory z HMRC o podatek od spadków: prawdziwe sprawy, analizy techniczne i praktyczne kroki.
Zobacz też: Fundusze powiernicze w Wielkiej Brytanii: jak działają i kiedy ich używać.
