Denna artikel är för dig om:
Du har frågor om pengar som tagits från eller betalats in till ditt aktiebolag.
Du överväger om en betalning var lön, utdelning, utlägg eller ett direktörslån.
Företagets bokföring, kontoutdrag och din egen uppfattning stämmer inte överens.
Kort svar: Ett direktörslån registrerar pengar mellan dig och bolaget utanför lön, utdelning och utlägg. Bevisen väger tyngre än etiketten.
En betalning kan betyda olika saker
Ett aktiebolag är separat från dig. Bolagets pengar är inte dina, även om du äger alla aktier.
Gränserna suddas ut: du betalar en leverantör privat, bolaget betalar ditt kort, eller du tar ut pengar före utdelning.
HMRCs aktuella vägledning för direktörslån anger att det är ett lån om det ej är lön, utdelning, utlägg eller återbetalning av lån till bolaget.
Gissa inte.
Använd den underliggande transaktionen för att klassificera.
Betalning | Möjlig hantering | Bevis att kontrollera |
|---|---|---|
Månadsbelopp via lönekörning | Lön eller bonus | Lönespecifikation, PAYE och styrelsebeslut |
Utdelning till aktieägare | Utdelning | Utdelningsutrymme, styrelseprotokoll och verifikat |
Återbetalning av företagskostnad | Utläggsbetalning | Kvitto, affärssyfte samt bevis på din betalning |
Uttag utan annan klassificering | Direktörslån | Banktransaktion, lånekonto och återbetalningsvillkor |
Pengar du satt in i bolaget | Bolagets skuld till dig | Bankhistorik och kreditering på direktörskonto |
En bankreferens som "lön" är vägledande, inte avgörande. Lönekörning, beslut och bokföring måste stämma överens.
Vanliga komplikationer
Situation | Säkrare utgångspunkt |
|---|---|
Du lånade ut 20 000 kr, tog sedan ut 12 000 kr | Kan ses som delbetalning av din fordran, om lån och uttag kan styrkas |
Ett kortköp blandar privata och företagskostnader | Dela upp transaktionen; tvinga inte en etikett på hela beloppet |
Pengar kallades utdelning efter uttaget | Kontrollera vinst och beslut vid tidpunkten; bakdatera inte dokument |
Två direktörer har motstridiga saldon | HMRCs juli 2026-vägledning tillåter inte att en anställds lån kvittas mot en annans saldo |
Utdelning kräver vinst och pappersarbete
Att kalla ett uttag för utdelning i efterhand gör det inte till en. Utdelning får endast ske från utdelningsbar vinst, enligt fastställd process.
Om villkoren inte uppfyllts kan beloppet kräva annan bokföring. Vid insolvens kan felaktig utdelning krävas tillbaka. Insolvencyns vägledning förklarar detta.
Utlägg måste tillhöra företaget
Ett giltigt utlägg utgår från en verifierad företagskostnad. Privata köp betalda av bolaget kan bokas på ditt lånekonto eller ses som lön.
Ladda upp Excel-filer, kontoutdrag och fakturor i Unwildered för att sortera dem. Caira flaggar för saknade dokument och avvikelser. Kontrollera förslagen innan du ändrar deklarationer.
Tre regler om 10 000? Inte riktigt
Flera regler använder liknande belopp men svarar på olika frågor. Enligt Companies Act 2006 kräver lån till direktörer ofta godkännande, med undantag för små lån under £10 000. Skatteregler kan också göra räntefria lån över £10 000 till en skattepliktig förmån.
Det finns även ett undantag på £15 000 från låneskatten för vissa heltidsanställda utan väsentligt ägande. Villkoren är avgörande.
Samma ämne. Olika regler.
Bygg upp ett rent konto
Registrera datum, belopp, konton, föreslagen hantering, underlag, bokföringspost samt status: styrkt, delvis styrkt eller oavklarad.
Bolaget måste spara verifikationer. Vägledningen på GOV.UK betonar också att hålla isär privat och företagets ekonomi.
Unwildered kan skapa en kronologisk lista av dina kontoutdrag. Det kan dock inte besluta om en utdelning var laglig eller göra bokföringen.
Nästa steg
Ladda ner huvudboken och direktörskontot. Jämför transaktioner, identifiera felaktigheter och notera vilka korrigeringar som krävs.
Vid tvist eller insolvensrisk ska du hålla fakta, omtvistade klassificeringar och ej styrkta förklaringar strikt åtskilda i skrift.
Vanliga frågor
Jag råkade köpa mat med företagskortet. Är det brottsligt?
Inte automatiskt. Registrera det direkt, betala tillbaka och kontrollera bokföring samt skatt. Att dölja eller förfalska uppgifter är allvarligt.
Kan jag kalla ett gammalt uttag för utdelning nu?
Bara om kraven var uppfyllda då. Kontrollera vinst och beslut vid uttagstillfället istället för att bakdatera dokument.
Vad händer om bolaget är skyldigt mig mer än jag tog?
Ditt konto kan ha ett positivt saldo totalt, men varje transaktion och kvittning kräver egna underlag.
Kan Caira fixa mitt direktörskonto?
Caira kan strukturera underlag och jämföra saldon. Korrigeringar måste ändå matcha källor, beslut, bokföring och deklarationer.
Informationen är allmän och utgör inte juridisk, ekonomisk eller skatterådgivning. Regler beror på dina omständigheter och jurisdiktion.
