Att ge bort familjehemmet kan verka enkelt för att hjälpa barnen eller minska arvsskatten.
Men det är sällan så lätt som det ser ut.
Det finns flera skattefällor som kan göra gåvan till ett dyrt misstag.
Innan du överför fastigheten måste du förstå reglerna kring arvsskatt,
fällan med förbehållen gåva (GWR) och skatt på tidigare ägda tillgångar.

Lär dig de viktigaste reglerna

Sjuårsregeln nämns ofta vid planering.
Överlever du gåvan i sju år kan värdet hamna utanför ditt bo vid arvsskatt.
Men detta kräver att du helt avstår från alla fördelar med bostaden.
Bor du kvar utan att betala full marknadshyra faller gåvan under GWR-reglerna.
Då räknas bostaden fortfarande som en del av din kvarlåtenskap.

Betalar du marknadshyra men bor kvar kan du ändå drabbas av POAT-skatt.
POAT är en årlig inkomstskatt som tas ut om du nyttjar bostaden efter gåvan.
Hyran som dina barn får blir skattepliktig inkomst för dem.
Upplägget måste ses över regelbundet så att hyran ligger på marknadsnivå.

Om bostaden är belånad kan överföringen utlösa stämpelskatt för mottagaren.
Skattens storlek beror då på hur stor del av skulden som de tar över.
Detta glöms ofta bort och kan leda till en oväntad skattesmäll.

Praktiska alternativ och lösningar

Vill du ge bort hemmet men bo kvar måste du betala full marknadshyra till barnen.
Avtalet måste dokumenteras noga och ses över regelbundet.
Detta undviker GWR men ger POAT- och inkomstskatteeffekter för alla.
Barnen måste deklarera hyran som inkomst och betala skatt på den.

På grund av dessa regler finner många att annan planering är bättre.
En testamentsbaserad livstidsrätt låter dig skydda din andel till barnen,
medan din partner kan bo kvar. Detta minskar riskerna jämfört med en ren gåva.

Exempel som visar riskerna

• Gåva utan hyra: Föräldrar ger bort ett hem värt £500 000 men bor kvar gratis.
  GWR-reglerna gäller. Hemmet ingår i kvarlåtenskapen vid arvsskatt.
  Dör föräldrarna inom sju år sker ingen skattebesparing.

• Gåva med hyra: Föräldrar ger bort hemmet och betalar marknadshyra till barnen.
  GWR gäller inte, men POAT kan uppstå.
  Barnen måste betala inkomstskatt på hyran.
  Avtalet måste styras och ses över regelbundet.

Vanliga misstag

Många underskattar hur svårt det är att ge bort en fastighet.
Att inte betala marknadshyra eller missa stämpelskatt kan ge dyra följder.
Det är också lätt att glömma att POAT kan gälla även om du undviker GWR.

Viktigaste slutsatsen

Att ge bort sitt hem sparar sällan skatt på ett enkelt sätt.
Räkna på arvsskatt, POAT och stämpelskatt innan du agerar.
Fundera på om ett testamentariskt förordnande är ett säkrare alternativ.
Spara alltid noggrann dokumentation och se över avtal regelbundet.

Ansvarsfriskrivning: Denna artikel ger endast allmän information.
Den utgör inte juridisk, finansiell eller skatterättslig rådgivning.
Varje situation är unik. Sätt dig in i reglerna och håll papper i ordning.

Om du vill ha mer detaljer kan vår mall för att bestrida hyreshöjning hjälpa dig.

Du kan även ha nytta av Beviljad uppskovsbetalning: Sälj inte hemmet direkt för vårdkostnader.

För liknande frågor, se Sälja ett dödsbo: När du kan marknadsföra, avtala och slutföra.