Pensioner är ofta en av de största tillgångarna i ett dödsbo, men många är osäkra på vad som händer med deras pensionssparande när de dör. Reglerna kan vara förvirrande, särskilt eftersom olika typer av pensioner erbjuder olika efterlevandeförmåner och skattemässig behandling. Att förstå dina alternativ och planera i förväg kan göra stor skillnad för dina nära och kära.
Typer av pensioner och efterlevandeförmåner
Det finns tre huvudtyper av pensioner att ta hänsyn till:
Förmånsbestämda pensioner (slutlönespensioner): Dessa ger vanligtvis pension till din make/maka eller registrerade partner efter din död, och ibland ett engångsbelopp om du dör inom en viss period efter pensioneringen. Reglerna fastställs av pensionssystemet, så förmånerna kan variera mycket. Sambor och beroende barn kan också vara berättigade, men det är inte garanterat.
Premiebestämda pensioner (inklusive SIPPs och privata pensioner): Dessa är mer flexibla. Vid dödsfall kan den kvarvarande behållningen betalas ut som ett engångsbelopp, användas för att ge dina förmånstagare en inkomst eller lämnas investerad så att de kan ta ut den efter behov. Du kan vanligtvis utse vem som helst som förmånstagare, inte bara familjen.
Statlig pension: Statlig pension ger begränsade efterlevandeförmåner, främst för makar eller registrerade partner. Det finns inget engångsbelopp eller någon löpande pension för andra förmånstagare.
Arvsskatt och pensioner
En av de största fördelarna med pensioner i arvsplanering är att de flesta efterlevandeförmåner från pensioner inte räknas som en del av ditt dödsbo för arvsskatt (IHT). Det betyder att din pension ofta kan föras vidare utan arvsskatt, till skillnad från andra tillgångar som fastigheter eller sparande.
Om du dör före 75 års ålder: De flesta förmåner från premiebestämda pensioner kan betalas ut skattefritt till dina förmånstagare, antingen som ett engångsbelopp eller som inkomst.
Om du dör efter 75 års ålder: Dina förmånstagare betalar inkomstskatt enligt sin egen skattesats på alla uttag från pensionsfonden.
Förmånsbestämda pensioner kan ge ett engångsbelopp, som kan omfattas av arvsskatt om det betalas till ditt dödsbo istället för direkt till en förmånstagare.
Betydelsen av nomineringsformulär
Pensionsbolag ber dig vanligtvis att fylla i en ”expression of wish” eller ett nomineringsformulär, där du anger vem du vill ska få dina pensionsförmåner. Även om det inte är juridiskt bindande, vägleder dessa formulär pensionsförvaltarna, som har ett visst utrymme att avgöra hur förmånerna betalas ut. Om du inte fyller i en nominering, eller om dina önskemål är inaktuella, kan förvaltarna betala ut förmåner till någon du inte hade tänkt dig.
Planeringsstrategier
Håll dina nomineringsformulär uppdaterade: Gå igenom dem efter stora livshändelser som äktenskap, skilsmässa eller ett barns födelse.
Överväg trust-planering: Om din familjesituation är komplex kan du vilja utse en trust som förmånstagare, vilket ger dig mer kontroll över hur förmånerna används.
Flexibla uttagsalternativ: Många moderna pensioner låter förmånstagare låta medlen vara investerade och ta ut dem efter behov, istället för att ta ett engångsbelopp.
Skydd för livränta: Om du har köpt en livränta, kontrollera om den inkluderar en garantiperiod eller värdeskydd, vilket kan ge löpande utbetalningar till dina förmånstagare.
Viktiga överväganden och fallgropar
Pensionsförvaltarnas fria prövning: Pensionsförvaltare är inte bundna av din nominering, men tydliga instruktioner gör det mer sannolikt att dina önskemål följs.
Skattekonsekvenser: Om du dör efter 75 års ålder betalar dina förmånstagare inkomstskatt på uttag, vilket kan påverka hur och när de kommer åt medlen.
Sammansatta familjer: Om du har gift om dig eller har barn från olika relationer, var extra noggrann så att dina nomineringar speglar dina önskemål.
Förlorade pensioner: För ett register över alla dina pensionssystem och se till att din familj vet var de hittar uppgifterna.
Slutliga tankar
Efterlevandeförmåner från pensioner kan vara en viktig del av din arvsplan, men bara om du tar dig tid att utse förmånstagare och regelbundet se över dina arrangemang. Med rätt planering kan du hjälpa till att säkerställa att ditt pensionssparande går till de personer du väljer, på det mest skatteffektiva sättet möjligt.
Känn dig mindre orolig och mer säker:
Caira är din nya bästis! 👱🏼♀️🌸 Få svar och utkast på några sekunder för offentlig rätt, familjerätt, bouppteckning, fastighetsöverlåtelser, straffrätt, arbetsrätt, medicinsk vårdslöshet, kommersiell rätt och offentlig rätt. Allt stöds av 10 000 juridiska dokument för England och Wales.
Ladda upp dokument, skärmbilder och foton för ännu mer relevanta svar. Gratis 14-dagars provperiod på 1 min – inget kreditkort krävs, därefter endast £15/månad på vår webbplats. Fortsätt chatta nu. https://www.unwildered.co.uk
Ansvarsfriskrivning: Detta blogginlägg ger allmän information endast i utbildningssyfte. Det är inte juridisk rådgivning. Resultaten kan variera beroende på dina personliga omständigheter.
Om du behöver mer detaljer kan vår Arvsplanering för digitala tillgångar: Skydda ditt digitala arv hjälpa dig.
Du kanske också tycker att Checklista för arvsplanering: Viktiga dokument för personer bosatta i Storbritannien är användbar.
För relaterade frågor, se Grunderna i testamentsplanering: Skapa ett juridiskt giltigt testamente i England och Wales.
