Kan min familjs trust vara i fara?

Föreställ dig att du är en förälder som har ägnat decennier åt att bygga ett hem för din familj, eller kanske har du investerat i en hyresfastighet för att trygga pensionen. Kanske är du företagare med lokaler som du hoppas kunna föra vidare, eller så har du ärvt mark från släktingar och vill se till att den stannar i familjen. För många har trusts verkat vara svaret – ett sätt att skydda tillgångar, planera för arv och ibland spara skatt.

Fram till nyligen fanns en tryggande uppfattning: så länge du hade för avsikt att skapa en trust, även om dokumentationen inte var perfekt, skulle trusten ändå anses finnas. Kanske litade du på ett önskebrev, ett muntligt avtal eller en familjeöverenskommelse. Kanske tänkte du: ”Vi ordnar formaliteterna senare.” Detta var vanligt, särskilt bland familjer som ville hålla saker enkla eller hyresvärdar som använde upplägg för att förvalta sina fastigheter.

Men ett nytt avgörande från Court of Appeal har förändrat läget. Plötsligt har den gamla tryggheten försvunnit. Om din trust över mark inte är korrekt undertecknad och skriftlig, kanske den inte finns alls. Det betyder att din familjs framtid, din skatteplanering och din sinnesro kan vara i fara – oavsett hur goda dina avsikter var.

Det här är inte bara en teknisk juridisk detalj. Det påverkar alla som äger fastighet, planerar att föra över tillgångar till närstående eller har förlitat sig på informella upplägg. Oavsett om du är pensionär, hyresvärd, förälder eller internationell investerare är riskerna verkliga – och konsekvenserna kan bli allvarliga.

Vad har domstolen egentligen ändrat?

Section 53(1)(b) i Law of Property Act 1925 har alltid krävt att trusts över mark ska vara ”manifested and proved” skriftligen, undertecknat av den person som kan förklara en sådan trust. Tidigare ansåg domstolar ibland att avsaknad av undertecknad skrift var ett formfel, inte ett dödligt fel – så trusten existerade i equity, men kunde inte verkställas förrän dokumentationen var i ordning.

Avgörandet i National Iranian Oil Company & Anor v Crescent Gas Corporation Limited [2025] EWCA Civ 1211 klargjorde att detta synsätt inte längre är hållbart. Majoriteten slog fast att utan undertecknat skriftligt bevis är trusten inte bara overkställbar – den existerar inte rättsligt. Det innebär att alla upplägg som bygger på informella överenskommelser, osignerade handlingar eller efterhandsdokumentation riskerar att bortses från av både domstolarna och HMRC. Datumet för det undertecknade dokumentet blir trustens effektiva datum, vilket kan få betydande konsekvenser för skatteplanering, tillgångsskydd och succession.

Vad är nytt?
Det senaste avgörandet från Court of Appeal i National Iranian Oil Company & Anor v Crescent Gas Corporation Limited har kullkastat den tryggheten. Majoriteten av domarna slog fast att utan undertecknat skriftligt bevis är trusten inte bara overkställbar – den är ogiltig. Med enkla ord: om det inte finns något undertecknat dokument som visar att trusten skapades, behandlar lagen det som om trusten aldrig funnits.

Vad betyder det för dig?

• Informella upplägg, osignerade trust deeds eller önskebrev räcker inte längre.

• Om du satte upp en trust för familjehemmet men aldrig undertecknade trust deed:en, eller förlitade dig på ett informellt avtal, kan trusten komma att ignoreras av domstolarna och av HMRC.

• Även om du senare upprättar undertecknade handlingar erkänns trusten bara från datumet för det beviset – att fastställa det verkliga startdatumet kan vara knepigt.

Varför spelar det roll?
Om din trust faller på grund av bristande formkrav kan konsekvenserna bli allvarliga och långtgående. Till exempel:

• Stamp Duty Land Tax (SDLT)-lättnader kan nekas om trusten inte erkänns vid relevant datum.
  
  
  
  

• Capital Gains Tax (CGT)-planering kan falla samman, eftersom överföringar in i eller ut ur trusten kan behandlas som direkta avyttringar.
  
  
  
  

• Inheritance Tax (IHT)-undantag eller lättnader (såsom nil rate band eller residence nil rate band) kan gå förlorade, vilket leder till högre skatter för dödsboet.
  
  
  
  

• Familjens successionsplaner kan ifrågasättas, med egendom som övergår enligt intestatetsregler eller exponeras för krav från borgenärer eller avlägsna släktingar.

Kort sagt kan avsaknaden av en giltig, undertecknad trust deed underminera åratal av noggrann planering och lämna din familj utsatt för ekonomiska och juridiska risker.

Vad kan jag göra nu?

Om du är orolig för dina trust-upplägg är första steget att kontrollera dokumentationen. Leta efter en undertecknad, skriftlig trustförklaring som tydligt anger fastigheten, förmånstagarna och datumet. Om du bara har informella anteckningar, brev eller osignerade dokument kan din trust vara ogiltig.

Vad händer om jag hittar luckor?

• Agera snabbt. Du kan rätta till upplägget genom att upprätta en ny, korrekt undertecknad trust deed.

• Om du är osäker på det effektiva datumet, för noggranna anteckningar om när trusten först var avsedd och om eventuella stödjande bevis.

• Detta kan hjälpa om HMRC eller domstolarna någon gång ifrågasätter ditt upplägg.

Finns det särskilda risker?

• Historiska trusts, gränsöverskridande upplägg och skattedrivna strukturer är särskilt sårbara. Till exempel:
  
  
  
  
  

  • Trusts som skapades för decennier sedan kan sakna korrekt dokumentation, särskilt om de ursprungliga förvaltarna eller förmånstagarna inte längre finns tillgängliga för att underteckna nya handlingar.
    
    
    
    

  • Gränsöverskridande tillgångar (såsom utländsk fastighet eller aktier) kan kräva efterlevnad av både brittiska och utländska formkrav, vilket ökar risken för ogiltighet.
    
    
    
    

  • Skatteupplägg som involverar nominee-arrangemang, offshore trusts eller komplexa tillgångsöverföringar granskas ofta av HMRC, och varje underlåtenhet att följa section 53(1)(b) kan leda till sanktioner, retroaktiva skattebeslut eller tvister.
    
    
    
    

  Om du är hyresvärd, investerare eller har använt en trust för skatteplanering är det viktigt att granska alla trustdokument och säkerställa att de uppfyller gällande rättsliga krav.

  
  
  

Hur framtidssäkrar jag mina planer?

• Se alltid till att trust deeds är undertecknade och daterade.

• Spara kopior av all relevant dokumentation och uppdatera dina register om omständigheterna ändras.

• Lita inte på informella överenskommelser – gör det officiellt.

Det är inte för sent att rätta till saker. Genom att vidta dessa steg nu kan du skydda din familj, dina tillgångar och din sinnesro. Om du vill ha hjälp att granska dina dokument eller förstå dina alternativ kan du ladda upp dem här så hjälper jag dig att kontrollera efterlevnad och nästa steg.

Vem gäller domstolens resonemang för?

Det är viktigt att notera att Court of Appeals avgörande i National Iranian Oil Company & Anor v Crescent Gas Corporation Limited gäller lika för privatpersoner och företag. Oavsett om egendomen innehas av en person, en familj eller en juridisk person är kravet på en undertecknad, skriftlig trust deed absolut.

Senare bevisning – såsom e-post, brev eller uttalanden om avsikt – kan inte kompensera för saknade formkrav. Endast ett korrekt upprättat, undertecknat dokument kommer att erkännas som skapande en giltig trust över mark. Det innebär att både familjer och företagsägare måste se till att deras trust-upplägg är fullt dokumenterade för att undvika framtida tvister eller skattemässiga komplikationer.

Uppgifter om målet:
National Iranian Oil Company vs Crescent Gas [2025] EWCA Civ 1211

Före :
SIR JULIAN FLAUX, CHANCELLOR OF THE HIGH COURT

LADY JUSTICE FALK

LORD JUSTICE ZACAROLI

Chatta med Caira dygnet runt för snabba svar om trusts

Om du är osäker på om dina trustdokument är giltiga, eller om du vill ha ytterligare ett lager av due diligence för din familjs fastighets- och arvsplanering, kan Caira hjälpa till.

För bara £15/månad får du omedelbara svar och praktiska utkast för frågor om fastighet, familj och succession – plus möjlighet att ladda upp handlingar, trustdokument eller foton för ett mer personligt svar.

Caira är integritetsfokuserad, driven av generativ AI och stödd av över 10 000 juridiska dokument för England och Wales. Starta din kostnadsfria 14-dagars provperiod på under en minut – inget kreditkort krävs – och ta nästa steg mot att skydda det som betyder mest.

Om du behöver mer detaljer kan vår Alvina Collardeau v Michael Fuchs: Top lessons for women on trusts and international properties hjälpa.

Du kan också ha nytta av Charitable Trusts and Estate Planning: Philanthropic Legacy Strategies.

För relaterade frågor, se Rejecting or handing back a Land Rover.