會計師疏忽：遇上不稱職的會計師該怎麼辦

2025年11月13日

Author: Unwildered editorial team

會計師對獨資經營者和自僱人士至關重要，
處理從報稅到業務諮詢的一切事務。
一旦出錯，後果可能非常嚴重——
面臨意外罰款、現金流問題，甚至稅局調查。

若你收入不錯，自會期望會計師可靠專業。
本文將說明如何識別會計師疏忽、應收集甚麼證據，
以及在財務受損時可採取的法律救濟方法。

2. 甚麼是會計師疏忽？

在會計界，疏忽是指未能達到合格專業人士應有的標準。
這不單指誠實的錯誤，而是指合理的會計師本可避免的錯誤或遺漏。

例如，若會計師未能按時為你報稅而令你被罰款，
這不只是簡單的疏忽，而是違反了其以謹慎和技能行事的職責。

並非所有錯誤都屬疏忽。有時稅務法規會變動，
或稅局的指引不夠清晰。

但若會計師無視截止日期、提供明顯錯誤的建議，
或未能核對你的數據，你便有權投訴甚至採取法律行動。

3. 常見的會計師錯誤類型

錯過截止日期
會計師負責按時提交稅表、增值稅申報和工資結算表。
若他們錯過期限，你可能面臨罰款或利息報收。
例如，若會計師忘記了 1 月 31 日的報稅期限，
稅局會立即處以 £100 罰款。

不良建議
會計師應就開支、業務結構和稅務減免提供清晰準確的指導。
若他們建議你申報不合規的開支（例如將個人旅行列作業務開支），
你最終可能會面臨稅局調查和巨額賬單。

增值稅錯誤
增值稅對許多企業來說都是個地雷。
常見錯誤包括貨物或服務分類錯誤、
營業額超過門檻時未辦理增值稅登記，或提交不準確的申報表。
若會計師漏報增值稅登記，你可能要補繳稅款和罰款。

IR35 錯誤
對於承包商，IR35 規則決定了你在稅務上是否被視為僱員。
若會計師錯誤判定你的身份，並告知你不受 IR35 約束，
稅局可能會要求你補繳稅款和國民保險金，並加收利息。

4. 及早發現會計師的錯誤

愈早發現錯誤，愈容易修正。
預警信號包括無緣無故的罰款、混亂的稅單，
或當你直接提問時，對方給予含糊其辭的回答。
若會計師的溝通變得時斷時續或規避問題，就必須深入調查。

定期檢查你的賬目和申報文件。
若收到出乎意料的稅局信件，或稅單金額高得異常，
千萬不要忽視。要求索取所有提交文件的副本，
並與你自己的記錄進行核對。

5. 收集證據

若懷疑有錯，請立即開始收集證據。
保存所有電子郵件、合約、稅表以及與稅局的往來書信。
記錄所有對話和建議的書面內容——
寫下日期、談話內容和任何作出的承諾。

例如，若會計師曾透過電郵建議你申報某項開支，
請保留該郵件。若你被罰款，你需要證明
你是在何時獲得了甚麼建議。記錄越有條理，申訴力越強。

Explainer card for Accountant negligence: Incompetent accountant what to do: Scope, Payment, Liability.

6. 第一步：直接解決問題

在進行正式投訴或法律行動前，先向你的會計師提出疑慮。
發送書面投訴概述問題，並要求解釋。
明確指出出錯之處及你的訴求——
不論是修正錯誤、道歉還是賠償罰款金額。

有時，會計師會承認錯誤並提出支付罰款或修正問題。
有時，他們可能會否認責任，或怪罪你漏交資料。
若你不滿意其回覆，請保留所有信件作為下一步的證據。

7. 何時升級行動：正式投訴與法律行動

若非正式解決無效，或財務損失嚴重，便需升級行動。
多數會計師隸屬專業團體（如 ICAEW 或 ACCA），
這些團體制定標準並調查投訴。
若你認為會計師的行為低於專業標準，可提出正式投訴。

若錯誤令你損失數千英鎊，或商譽受損，法律行動或屬合理。
要勝訴，你需證明四點：會計師對你負有謹慎職責、
他們違反了該職責、你遭受了損失，且該違反導致了損失。

例子：會計師錯誤的 IR35 建議導致 £10,000 稅單。
你向其監管機構投訴，並考慮提出索賠。