退休金往往是遺產中最大宗資產之一，但很多人都不清楚自己身故後，退休儲蓄會如何處理。相關規則可能相當複雜，尤其不同類型的退休金提供不同的身故福利及稅務處理。了解你的選項並提早規劃，對摯愛親人可帶來實質影響。

退休金類型與身故福利

主要有三種退休金需要考慮：

• 定額福利（最終薪金）退休金： 這類計劃通常會在你身故後向你的配偶或民事伴侶提供退休金，有時若你在退休後某段指定期間內身故，亦會支付一筆過款項。具體規則由計劃訂明，因此福利差異可以很大。未婚伴侶及受養子女亦可能符合資格，但並無保證。

• 定額供款退休金（包括 SIPP 及個人退休金）： 這類較具彈性。身故後，餘下基金可一筆過支付、用作為受益人提供收入，或繼續投資，讓受益人按需要提取。你通常可指定任何人作為受益人，不限於家人。

• 國家退休金： 國家退休金提供的身故福利有限，主要惠及配偶或民事伴侶。其他受益人不會獲得一筆過款項或持續退休金。

遺產稅與退休金

退休金在遺產規劃中的一大優勢，是大部分退休金身故福利都不計入你的遺產，因此不受遺產稅（IHT）影響。這意味著你的退休金往往可免遺產稅傳承，與物業或儲蓄等其他資產不同。

• 如你在 75 歲前身故： 大部分定額供款退休金福利可免稅支付予受益人，不論是一筆過款項或收入形式。

• 如你在 75 歲後身故： 受益人就從退休金基金提取的任何款項，須按其個人稅率繳付入息稅。

定額福利退休金可能會支付一筆過款項；若該款項支付予你的遺產而非直接支付予受益人，則可能須繳付遺產稅。

提名表格的重要性

退休金供應商通常會要求你填寫「意願表達」或提名表格，說明你希望由誰領取你的退休金福利。雖然這些表格不具法律約束力，但會為退休金受託人提供指引，而受託人可酌情決定福利如何支付。若你沒有填寫提名，或你的意願已過時，受託人可能會把福利支付給你原本無意指定的人。

規劃策略

• 保持提名表格最新： 在結婚、離婚或子女出生等重大人生事件後，應重新檢視。

• 考慮信託規劃： 如家庭情況較複雜，你可考慮提名信託作為受益人，讓你對福利如何使用有更大控制。

• 靈活提取選項： 許多現代退休金容許受益人保留基金繼續投資，並按需要提取，而非一筆過領取。

• 年金保障： 如你已購買年金，請檢查是否附有保證期或價值保障，這可為受益人提供持續付款。

主要考慮事項與陷阱

• 受託人酌情權： 退休金受託人並不受你的提名所約束，但清晰指示可提高你的意願獲遵從的機會。

• 稅務影響： 如你在 75 歲後身故，受益人就提取款項繳付入息稅，這會影響他們如何及何時動用資金。

• 重組家庭： 如你再婚，或與不同伴侶育有子女，請特別小心，確保提名反映你的意願。

• 遺失的退休金： 請保存所有退休金計劃的紀錄，並確保家人知道如何找到相關資料。

總結

退休金身故福利可成為你遺產規劃的重要一環，但前提是你有花時間提名受益人，並定期檢視安排。只要規劃得宜，你便可確保退休儲蓄以最具稅務效益的方式，留給你選擇的人。

少啲焦慮，多啲信心：
Caira 就係你嘅新 bestie！👱🏼‍♀️🌸 公法、家事、遺囑認證、物業轉易、刑事、僱傭、醫療疏忽、商業及公法問題，幾秒內即有答案同草稿。全部由適用於英格蘭及威爾斯的 10,000 份法律文件支援。

上載文件、截圖同相片，可獲更相關回應。14 日免費試用，1 分鐘即可開始——毋須信用卡；之後只需於我哋網站每月 £15。即刻繼續傾偈。https://www.unwildered.co.uk

如你想為退休金作遺產規劃，可參考我哋關於 2027 年 4 月退休金遺產稅變更 的指南。

免責聲明：本網誌文章僅供教育用途的一般資訊，並不構成法律意見。結果會因應你的個人情況而有所不同。

如你需要更多詳情，我哋的 數碼資產遺產規劃：保障你的網上遺產 可能有幫助。

你亦可能會覺得 遺產規劃清單：英國居民必備文件 有用。

如涉及相關問題，請參閱 遺囑規劃要點：在英格蘭及威爾斯訂立具法律效力的遺囑。