退休金常是遺產中最大資產之一。
許多人不確定身故後退休儲蓄會如何。
這些規則可能令人困惑。
因不同退休金的身故福利和稅務處理都不同。
了解您的選擇並提前規劃，能為摯愛帶來改變。

退休金類型與身故福利

您需要考慮三種主要退休金類型：

• 界定福利（最後薪酬）退休金： 通常在您身故後為配偶或民事夥伴提供退休金。若您在退休後特定時間內身故，有時會提供一次性款項。規則由計劃決定，福利差異很大。未婚伴侶和受撫養子女也可能符合資格，但並非保證。

• 界定供款退休金（包括 SIPP 和個人退休金）： 這些更具彈性。身故時，餘下資金可作一次性發放，或為受益人提供收入，或保留作投資供其按需提取。您通常可提名任何人為受益人，不限於家人。

• 國家退休金： 國家退休金提供有限的身故福利，主要針對配偶或民事夥伴。其他受益人沒有一次性款項或持續退休金。

遺產稅與退休金

退休金在遺產規劃中的最大優勢之一，是大多數退休金身故福利不計入遺產稅資產。這意味您的退休金通常可以免徵遺產稅，與物業或儲蓄等其他資產不同。

• 若您在 75 歲前身故： 大多數界定供款退休金福利可免稅支付給受益人，不論是一次性款項還是收入。

• 若您在 75 歲後身故： 您的受益人從退休金提取任何款項，均須按其個人稅率繳納所得稅。

界定福利退休金可能會支付一次性款項。
若支付予您的遺產而非直接付予受益人，則可能須繳納遺產稅。

提名表格的重要性

退休金提供者通常會要求您填寫「意願書」或提名表格，說明您希望誰獲得退休金福利。雖然這沒有法律約束力，但在退休金託管人決定如何支付福利時，能起到指導作用。若您未填寫，或意願已過時，託管人可能會將福利支付給您意料之外的人。

規劃策略

• 保持提名表格最新狀態： 在結婚、離婚或孩子出生等重大生活事件後，應及時重新檢視。

• 考慮信託規劃： 若家庭狀況複雜，您或想提名信託為受益人，以便更好地控制福利的使用方式。

• 彈性提取選擇： 許多現代退休金允許受益人保留資金作投資並按需提取，而非提取一次性款項。

• 年金保障： 若您購買了年金，請檢查其是否包含保證期或價值保障，這能為受益人提供持續付款。

關鍵考慮因素與陷阱

• 託管人的酌情權： 退休金託管人不受您的提名約束，但清晰的指示能讓您的意願更易得到執行。

• 稅務影響： 若您在 75 歲後身故，受益人提取款項須繳納所得稅，這會影響其提取資金的方式和時間。

• 重組家庭： 若您再婚或與不同伴侶育有子女，請格外留神，確保您的提名能反映您的真實意願。

• 遺失的退休金： 請記錄所有退休金計劃，並確保您的家人知道在哪裡可以找到這些紀錄。

結語

退休金身故福利可以是您遺產規劃的強大工具，前提是您要花時間提名受益人並定期檢視安排。透過妥善規劃，您可以確保退休儲蓄以最高效避稅的方式，留給您選擇的人。

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