En un coup d'œil
Le budget de l'automne 2025 augmente les impôts de 26 milliards de livres d'ici 2029-30, portant la pression fiscale à un niveau record de 38 % du PIB.
Les aides à l'énergie offrent un répit, mais les entreprises et les consommateurs subiront la hausse des taxes et une faible croissance des revenus.
La dette publique reste élevée à 96 % du PIB.
Pour les entreprises : changements clés et points à surveiller
1. Hausses d'impôts et conformité
Réduction des allégements fiscaux sur les sociétés, rapportant 1,5 milliard £ d'ici 2029-30.
La réforme des taxes sur les jeux rapporte 1,1 milliard £ ; le renforcement de la conformité fiscale ajoute 2,3 milliards £.
Action : Examinez vos déductions pour investissement. Anticipez vos projets et renforcez la conformité pour éviter les pénalités.
2. Cotisations patronales de sécurité sociale
La hausse des cotisations sociales continue de peser sur le coût de la main-d'œuvre.
Action : Intégrez ces hausses dans vos budgets salariaux et étudiez les dispositifs de sacrifice salarial.
3. Investissement et rentabilité
La croissance des investissements est revue à la baisse ; le taux de rendement réel du capital chute de 12,5 % (2022) à 10,75 % (2026).
Les prévisions de croissance de la productivité sont ramenées à 1,0 % par an.
Action : Évaluez votre trésorerie face à la hausse des coûts d'emprunt et misez sur l'efficacité opérationnelle.
4. Taxes environnementales
Nouveau mécanisme d'ajustement carbone aux frontières ; fin de la taxe sur la production d'électricité en 2029-30.
Action : Analysez l'empreinte carbone de votre chaîne d'approvisionnement et prévoyez des projets d'efficacité énergétique.
Pour les consommateurs : changements clés et points à surveiller
1. Hausse des impôts des particuliers
Le gel des seuils d'imposition à partir de 2028-29 rapportera 8 milliards de livres.
L'application des cotisations sociales sur les pensions par sacrifice salarial rapportera 4,7 milliards de livres.
Les taux sur les dividendes, l'immobilier et l'épargne augmentent de 2 %, rapportant 2,1 milliards de livres.
D'ici 2029-30, on comptera 780 000 contribuables de plus au taux de base, 920 000 au taux plus élevé et 4 000 au taux de tranche supérieure.
Action : Vérifiez votre code fiscal, utilisez les comptes d'épargne exonérés (ISA) et les pensions, et suivez les nouveaux seuils.
2. Salaires, inflation et revenus réels
Les salaires hebdomadaires nominaux progressent de 5 % en 2025, puis ralentissent à 2,25 % par an dès 2027.
Inflation de l'IPC : 3,5 % en 2025, 2,5 % en 2026, puis retour à 2 % en 2027.
Le revenu disponible réel des ménages par habitant n'augmente que de 0,25 % par an, bien en dessous de la moyenne de 1 % de la dernière décennie.
Action : Préparez vos budgets face à cette faible croissance du revenu réel et ajustez vos dépenses.
3. Aides sociales
Annulation des coupes sur le forfait carburant d'hiver et les aides de santé (coût : 7 milliards £ d'ici 2029-30).
Suppression de la limite de deux enfants pour le Crédit Universel au profit de 560 000 familles (bénéfice moyen : 5 310 £/an ; coût : 3 milliards £).
Action : Vérifiez votre éligibilité à ces aides revalorisées si vous bénéficiez de prestations sociales.
4. Énergie et transports
Le financement temporaire pour les énergies renouvelables réduit les factures d'énergie, abaissant l'inflation 2026 de 0,3 %.
La taxe sur les carburants reste gelée jusqu'en septembre 2026 (coût : 2,4 milliards £ l'année prochaine).
Nouvelle taxe kilométrique sur les véhicules électriques et hybrides rechargeables dès avril 2028 (1,4 milliard £ d'ici 2029-30).
Action : Prenez en compte ces futurs coûts de transport si vous envisagez d'acheter un véhicule hybride ou électrique.
5. Logement et investissements
Hausse modérée du prix des logements (2 à 3 % par an). Les réformes des droits d'enregistrement ont causé un pic temporaire de ventes.
Action : Anticipez des taxes de transaction plus élevées et une hausse plus lente des prix. Optimisez la fiscalité de vos portefeuilles.
En résumé
Les entreprises font face à des impôts plus élevés, des règles strictes et de faibles rendements. Les ménages subiront une pression fiscale accrue et une faible hausse des revenus réels, malgré quelques aides à l'énergie.
Tous doivent revoir leur plan financier pour optimiser leur budget face aux futurs changements.
Pour plus de conseils, lisez notre article sur le budget britannique de novembre 2025 : que doivent faire les propriétaires bailleurs.
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