將人壽保險保單放入信託，是一個實際的做法，可確保您的摯愛在免卻不必要稅項及延誤的情況下，獲得保單的全部保障。當保單以信託形式簽立時，它會被置於您的遺產之外，因此賠償金通常不須繳付遺產稅（IHT），而且可直接支付予您選定的受益人，往往比需要經過遺產承辦快得多。

什麼是人壽保險信託？

人壽保險信託是一種法律安排，由受託人持有您的保單，為您選定的受益人謀利益。這代表該筆收益在 IHT 方面不會計入您的遺產，並會按照信託條款而非您的遺囑支付。

人壽保險信託的好處

• 節省遺產稅： 賠償金屬於您的遺產之外，因此通常可免繳 IHT，為您的家人節省一筆可觀款項。

• 更快取得資金： 受益人可迅速收到款項，因為賠償金毋須等待遺產承辦完成。

• 控制及彈性： 由您決定誰可領取款項，並可在某些信託下決定何時及如何分配。

• 保障脆弱受益人： 信託可按需要設計，以保護年幼或較脆弱的受益人，或分期支付款項。

信託的類型

• 酌情信託： 受託人可決定如何及何時在一組潛在受益人之間分配款項。若情況有變，這可提供彈性。

• 絕對信託： 受益人一旦成年，便對收益享有絕對權利。受託人只會一直持有款項，直至該時為止。

• 分拆信託： 這類信託可結合兩者特色，例如讓您保留部分利益（如危疾保障），同時將人壽保障留予受益人。

設立信託

要設立人壽保險信託，您需要：

• 選擇您的受託人——您信任、可負責任地管理款項的人。

• 決定受益人是誰。

• 填妥信託契據，這是一份列明信託條款的法律文件。

• 把保單轉讓予受託人，讓他們成為法律上的擁有人。

主要考慮事項

• 信託可能相當複雜： 請確保您了解稅務影響，以及受託人的責任。

• 定期檢視： 如您的家庭情況有變，例如結婚、離婚或子女出生，請更新信託。

• 謹慎選擇受託人： 受託人肩負重要職責，因此應挑選可靠且明白您意願的人。

人壽保險信託可帶來真正的安心感及可觀的稅務節省，但必須妥善設立及管理，方可達到您期望的好處。

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免責聲明：本網誌文章僅提供一般資訊作教育用途，並非法律意見。結果會因您的個人情況而有所不同。

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您亦可參考 酌情信託：靈活的遺產規劃方案。

如涉及相關問題，請參閱 終身權益信託：它是什麼，以及 Keir Starmer 的故事告訴我們甚麼？。