重點概覽
2025年秋季財政預算案將在2029-30年前增稅260億英鎊，使稅收負擔達到創紀錄的GDP 38%。
福利逆轉和能源補貼雖有所緩解，但企業和消費者仍將面臨加稅和收入增長緩慢的衝擊。
公共債務維持在GDP 96%的高位。
企業：關鍵變化及注意事項
1. 稅收增加與合規
削減公司稅寬免，將在2029-30年前增加15億英鎊稅收。
博彩稅改革將帶來11億英鎊收入；合規和追收欠稅措施將增加23億英鎊。
應對行動：檢視資本免稅額度，並考慮提前進行投資。
加強合規管理以避免罰款。
2. 僱主國民保險費 (NIC)
國民保險費（NICs）升幅繼續影響僱員成本。
應對行動：在制訂員工預算時考慮調高NICs，並考慮推行薪酬犧牲計劃。
3. 投資與利潤率
下調企業投資增長預測。資本實際回報率從2022年的12.5%降至2026年的10.75%。
生產力年增長率預測下調至1.0%。
應對行動：針對較高借貸成本進行現金流壓力測試，並專注於提高營運效率。
4. 環境徵稅
實施碳邊境調節機制。發電商徵費將於2029-30年結束。
應對行動：評估供應鏈的碳排放風險，並計劃進行能源效益升級。
消費者：關鍵變化及注意事項
1. 個人稅項增加
凍結個人稅寬免起徵點至2028-29年，將增加80億英鎊稅收。
對實行薪酬犧牲的退休金徵收國民保險費，將帶來47億英鎊收入。
股息所得稅、物業稅及儲蓄起徵點稅率調高2%，至21億英鎊。
到2029-30年，將新增78萬名基本稅率、92萬名較高稅率以及4,000名額外稅率的納稅人。
應對行動：核對你的稅務編號，善用個人儲蓄戶口 (ISA) 和退休金避稅，並留意起徵點變化。
2. 工資、通脹與實際收入
名義每週工資在2025年增長5%，隨後在2027年起放緩至每年增長2.25%。
消費物價指數指明通脹：2025年為3.5%，2026年為2.5%，並於2027年回落至2%。
人均實際家庭可支配收入年增長率僅0.25%，遠低於過去十年的1%平均水平。
應對行動：為實際收入增長緩慢做好準備，並審視日常開支計劃。
3. 福利與支援措施
撤回冬季採暖及健康津貼削減政策（至2029-30年成本達70億英鎊）。
取消環球抵免計劃中的兩孩限制，讓56萬個家庭受益，年均增5,310英鎊（成本達30億英鎊）。
應對行動：若符合领福利要求，請留意是否有資格申領增加的援助款項。
4. 能源與出行成本
對可再生能源義務的臨時補貼減輕家庭電費支出，使2026年通脹率降0.3%。
燃料稅凍結至2026年9月（明年生效成本達24億英鎊）。
2028年4月起對電動及插電混合動力車徵收按里程計收費，到2029-30年增加14億英鎊歲入。
應對行動：若考慮購買電動車或混合動力車，需將未來的駕駛稅款納入預算考慮。
5. 置業及投資
樓價增幅溫和，維持在每年預測的2-3%左右。
由於調整印花稅起徵點，引起交投量短期飊升。應對行動：就物業印花稅調高及樓價放緩做預算。
檢視投資組合以提高稅務效益。
總結
企業將面臨實際稅務負擔和嚴密合規，投資回報有所降溫。
消費者面臨重稅和個人實際收入微降，福利與能源補貼可起緩解作用。
雙方都應調整預算、做好理財，迎合隨時微調的財政措施。
有關相關指引，請參閱我們的指南《2025年11月英國預算案：業主現在需要做什麼》。
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