一覽
2025年秋季預算案至2029至30年度加稅260億英鎊，將稅負推高至GDP創紀錄的38%。福利措施回撤及能源帳單支援帶來一些紓緩，但企業與消費者都會感受到更高稅項及收入增長疲弱的影響。公共債務仍高企，達GDP的96%。
企業：主要變化及需考慮事項
1. 稅項增加及合規
公司稅寬減削減，至2029至30年度增加15億英鎊收入。
博彩稅改革帶來11億英鎊；合規及債務追收措施再增加23億英鎊。
行動：檢視資本免稅額，並考慮提前投資。加強合規，以避免罰款。
2. 僱主國民保險
國民保險供款（NICs）增加，繼續影響薪酬成本。
行動：編制預算時將較高NICs計算在內，並考慮薪金犧牲安排。
3. 投資及盈利能力
商業投資增長預測下調；資本實際回報率由2022年的12.5%降至2026年的10.75%。
生產力增長預測下調至每年1.0%。
行動：對更高借貸成本進行現金流壓力測試，並專注營運效率。
4. 環境徵費
新增碳邊境調整機制；電力發電商徵費將於2029至30年度結束。
行動：審核供應鏈的碳排放風險，並規劃能源效率升級。
消費者：主要變化及需考慮事項
1. 個人稅項上升
由2028至29年度起凍結個人稅階，帶來80億英鎊收入。
就薪金犧牲安排退休金徵收國民保險，帶來47億英鎊收入。
股息、物業及儲蓄收入的稅率上調2個百分點，增加21億英鎊收入。
至2029至30年度，基本稅率納稅人增加78萬人，較高稅率納稅人增加92萬人，額外稅率納稅人增加4,000人。
行動：檢視你的稅務編號，善用ISA及退休金為儲蓄保護，並查看你是否受新稅階影響。
2. 工資、通脹及實際收入
名義周薪在2025年增長5%，其後由2027年起放緩至每年2.25%。
CPI通脹：2025年為3.5%，2026年為2.5%，2027年回落至2%。
每人實際家庭可支配收入每年僅增長0.25%——遠低於過去十年平均1%。
行動：為緩慢的實際收入增長編列預算，並檢視開支計劃。
3. 福利及支援
冬季燃料及健康福利削減回復（成本：至2029至30年度達70億英鎊）。
Universal Credit的兩名子女上限取消，令56萬個家庭受惠，平均每年可多得5,310英鎊（成本：30億英鎊）。
行動：如你正在領取福利，請檢查是否符合資格以獲增加支援。
4. 能源及駕車
可再生能源責任的臨時撥款降低家庭能源帳單，令2026年通脹率下調0.3個百分點。
燃油稅凍結至2026年9月（明年成本：24億英鎊）。
自2028年4月起，電動及插電式混合動力汽車將徵收按里數計費的新收費，至2029至30年度可增加14億英鎊收入。
行動：如考慮購買EV或混能車，請將未來駕車成本計算在內。
5. 住屋及投資
樓價增長溫和，維持每年2至3%；印花稅門檻變動導致交易量短暫飆升。
行動：為較高交易稅項及較慢的樓價升幅作預算。檢視投資組合的稅務效率。
總結
企業將面對更高的實際稅負、更嚴格的合規要求，以及偏低的投資回報。消費者則會見到稅負上升及實際收入增長緩慢，但部分可受福利及能源政策紓緩。雙方都應檢視財務計劃、尋求效率提升，並留意未來政策變動。
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